Продажа квартиры полученной по наследству

После получения наследства у покупателей часто возникает соблазн немедленно продать полученное имущество, причем квартиры, дома и земля являются самыми дорогими. Продажа унаследованной недвижимости (или ее доли) ничем не отличается от сделок с любым другим объектом.

Отчуждение возможно при определенных условиях. Продажа подлежит обложению подоходным налогом с населения, если унаследованное помещение находилось во владении собственника менее определенного периода (3 или 5 лет), называемого минимальным сроком (MCV).

Минимальный срок владения определяется в зависимости от даты возникновения собственности и степени родства покупателя с бывшим владельцем.

В статье мы поговорим о:

условия, при которых можно продать квартиру по наследству;

когда есть возможность продать полученное по завещанию недвижимое имущество;

как платить налоги при продаже квартиры после наследства.

Продажа квартиры после вступления в наследство в 2019 году

Во-первых, коротко о том, как можно получить недвижимость в наследство.

Есть три способа принять наследование:

имущество передается наследникам по завещанию;

завещатель выражает свою волю посредством договора о правопреемстве, заключенного между ним и каждым из наследников (действие этого метода приема началось 1 июня 2019 г.);

наследование при отсутствии завещания или договора о наследовании осуществляется в порядке очереди (ст. 1142 — 1145, ст. 1148 ГК РФ).

Условия продажи наследуемой квартиры

Основные условия, которым должна соответствовать отчуждаемая недвижимость:

владение продавцом после приватизации или регистрации перехода прав на ЕГРН;

отсутствие обременения (недвижимость не может быть заложена кредитором или находиться под арестом);

получить согласие других собственников на совместное владение объектами;

учет права преимущественной покупки акционеров.

Порядок действий наследника перед продажей

Первое действие, которое должен предпринять правопреемник, — это вступить в наследство.

Как вступить в наследование

Принятие наследства не понимается как факт оглашения завещания (соглашения), а не как привлечение нотариуса для законных наследников.

Принятие наследства — это оформление свидетельства о праве на наследство в заверенной форме. Но даже если свидетельство не оформлено и наследник уже приобрел собственные права от собственника (переехал в дом, начал оплачивать счета, начал ремонт и т.д.), То его действия тоже считаются принятием наследства.

Когда можно продавать унаследованную квартиру

невозможно продать жилье сразу после принятия наследства, если права собственника не зарегистрированы. Поэтому второй шаг наследника — посещение Росреестра. Вы должны прибыть туда со следующими документами:

свидетельство о правах наследников;

юридические документы на недвижимое имущество, оформленные на имя наследодателя (справка от собственника или выписка из ЕГРН);

документы, удостоверяющие личность наследника.

Внимание! Фактического принятия наследства недостаточно для регистрации права собственности на недвижимость. Название — просто свидетельство о праве на наследство.

Как осуществляется продажа наследственного имущества

Третий шаг — напрямую продать саму квартиру. Правоустанавливающим документом в этой транзакции является договор купли-продажи (DCT). Заключать у нотариуса не обязательно: достаточно простой письменной формы. В DCT всегда указывается договорная цена. Ведь размер налога будет зависеть от стоимости квартиры.

После 1 марта 2013 года регистрация договора не требуется. Но переход права собственности от наследника к покупателю должен быть зарегистрирован в ЕГРН.

Перед регистрацией предъявляются заявления с обеих сторон и квитанция об уплате пошлины (2000 руб. Для физических лиц).

Интересы сторон могут быть представлены доверенными лицами.

Уклонение от регистрации, просрочка ее после подписания ДКП чревата возбуждением исполнительного производства о принуждении к регистрации и возмещении убытков потерпевшей.

Подробнее о договоре купли-продажи

Права несовершеннолетних наследников

Незначительные наследники могут продать унаследованное ими имущество только с согласия органов опеки и попечительства, с участием родителей, опекунов, усыновителей

Если несовершеннолетнему еще не исполнилось 14 лет, опекун или родитель полностью представляет его интересы как при регистрации имущества, так и при переходе к другому лицу.

Если наследнику от 14 до 18 лет, он имеет право участвовать в операции сам с согласия родителя / опекуна, выраженного в письменной форме.

Эмансипированный подросток (рабочий, ранний брак), начиная с 16-летнего возраста, может быть признан судебными и опекунскими органами дееспособным. В этом случае он вправе самостоятельно распоряжаться своим наследством.

В сделке купли-продажи участвуют две стороны. Однако третьи лица могут напрямую повлиять на его судьбу. Давайте посмотрим на несколько примеров.

Продажа общей собственности супругов

Если квартира была завещана супружеской паре, после наследования она считается их общей собственностью, независимо от того, кто из супругов будет зарегистрирован в качестве собственности. Продажа данного объекта одним из супругов может быть осуществлена ​​только с согласия другого, выраженного в нотариальной форме.

Пример: Евдокименко составил завещание, в котором завещал свою квартиру сыну и жене. После смерти отца в 2015 году сын зарегистрировал на него жилье. В 2018 году он развелся с женой и решил продать квартиру. Однако в ЕГРН договор купли-продажи признан недействительным, так как был заключен без согласия бывшей жены. Он также был законным наследником:

его имя также было в свидетельстве о праве на наследство;

квартира перешла к обоим супругам по наследству во время брака, т.е может считаться совместно нажитым имуществом.

Продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним

Если в жилой площади прописан несовершеннолетний, продать такое жилье без согласия органов опеки и попечительства невозможно. Детская выписка требуется при предоставлении аналогичных по критериям условий проживания.

Пример: Савченко завещал квартиру своему единственному сыну Л. После его смерти Л женился, и вскоре в семье родилась дочь. Пара развелась в 2016 году. Бывшая жена вместе с несовершеннолетней дочерью переехала в съемную квартиру. Вскоре Л решил продать недвижимость, но столкнулся с проблемой. Органы опеки и попечительства отказали в согласии на выписку дочери по следующим причинам:

1. трудовой договор предусматривал только разрешение на временное проживание на период ребенка и матери сроком на один год;
2. условия проживания в съемной комнате были значительно ниже, чем условия проживания ребенка на старом месте.

Право пользования помещением при его продаже

Завещание в пользу единственного наследника не лишает других людей права пользования жилищем (LH). Если по закону люди, имеющие право жить в унаследованной квартире, они ее не потеряют, даже если квартира будет продана.

Примеры:

проживать в квартире лица по завещательному отказу (условие исполнения завещания умершего, указанное им в завещании или в договоре о наследовании);

пользование жилищем членами семьи наследника.

Поэтому другие люди, которые используют помещение (не собственники), создают реальную преграду для продажи.

Преимущественное право дольщиков

Это наиболее распространенная форма наследственного залога. Завещатель, чтобы никого не обидеть, часто завещает свой дом нескольким наследникам (обычно детям и супругу). Вступая в наследство, они по незнанию становятся владельцами долей, которые регистрируются и продаются при соблюдении ряда условий.

Чтобы продать свою долю, вы должны:

разделить неделимое (выделить свою долю в натуре, обменяв жилплощадь, либо получить вместо этого денежную компенсацию);

зарегистрировать свою долю в ЕГРН;

уведомить других наследников о продаже (когда она ожидается и по какой цене;

подождите месяц, чтобы проверить, пользуются ли наследники правом преимущественной покупки в соответствии со ст. 250 ГК РФ);

через месяц вы можете свободно продать свою долю кому угодно.

Налоговые льготы при продаже унаследованной квартиры

Вы унаследовали квартиру? Не торопитесь сразу продавать! Есть возможность сэкономить на налогах, которые составляют 13% от продажной стоимости недвижимости. А это немалая сумма: например, за квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. НДФЛ составит 390 тыс. Руб.

Если продажа должна быть произведена в срочном порядке, налоговый резидент может воспользоваться своим правом на вычет недвижимости.

Имущественный вычет для налоговых резидентов

Для тех, кто заполняет налоговую декларацию регулярно каждый год, есть освобождение в виде имущественного вычета — суммы, вычитаемой из стоимости жилья. В 2019 году вычет имущества при продаже составляет 1 млн рублей.

Например: Сергиенко унаследовал квартиру от отца. Он решил продать недвижимость сразу после регистрации прав на погашение ипотеки. Сергиенко был налогоплательщиком, поэтому в выписке указал доход от продажи в размере 3 млн рублей и имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Налоговая база составила 2 млн руб. Налог с продаж составил 260 тыс. Руб.

Таким образом, на налоговом вычете сэкономлено 130 тысяч рублей.

Полное освобождение от уплаты налога

Налог с продаж не удерживается, если унаследованная квартира зарегистрирована в собственности до 01.01.2016 и была приобретена не менее трех лет. Это правило распространяется только на жителей РФ.

В конце 2015 года были адаптированы налоговые правила продажи недвижимости, которые в последней редакции 2019 года касаются:

резидентам РФ, зарегистрировавшим наследственное недвижимое имущество после 1 января 2016 г.;

всем наследникам иностранцев, не проживающих в РФ (независимо от даты приобретения объекта).

Вышеупомянутые люди должны знать:

Налоговое законодательство в п. 17.1 ст. 217 освобождает от налогообложения доход от продажи квартиры по наследству при соблюдении одного из следующих условий ч. 3 ст. 217.1:

дом унаследован от близкого родственника (по определению СК РФ) и находится в собственности наследника не менее трех лет;

квартира была унаследована от дальнего родственника или постороннего лица и правопреемник владел ею не менее 5 лет;

наследник унаследовал неприватизированную квартиру и завершил процесс приватизации, инициированный наследодателем.

Важно! Минимальный срок владения квартирой исчисляется не со дня выдачи свидетельства о праве на наследство, а со дня регистрации перехода права собственности от наследодателя к наследнику.

Поэтому желательно не откладывать регистрацию в USRN и реализовать ее сразу после принятия наследства.

Вы можете узнать больше о минимальном обязательном налоге с продаж здесь.

Выводы

Продажа квартиры по наследству должна учитывать права других лиц, зарегистрированных в помещении, и использовать их в соответствии с законом.

Возраст и правоспособность могут влиять на специфику сделки, усложняя ее и требуя присутствия родителей, опекунов и вмешательства органов опеки и попечительства.

реализовать унаследованное имущество практичнее после истечения минимального срока владения, так как это приведет к отмене налога с продаж.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Продать унаследованную квартиру можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности, в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого необходимо обратиться в Росреестр с уже полученным свидетельством о праве на наследство у нотариуса, а также со следующими документами:

заявление о регистрации собственности (заполняется в Росреестре на момент подачи документов);

документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);

кадастровый паспорт на квартиру;

квитанция об оплате госпошлины в размере 2000 руб.

При наследовании квартиры и ее регистрации в Росреестре для перехода права собственности ее последующее отчуждение ничем не будет отличаться от обычной сделки купли-продажи дома. Однако, если в продаваемой квартире зарегистрирован несовершеннолетний ребенок, необходимо будет получить разрешение от органов опеки и попечительства.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В целом продажа унаследованной квартиры и аналогичная сделка при приобретении другим способом в соответствии с ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не различаются. Таким образом, подоходный налог при продаже унаследованной квартиры уплачивается согласно общим принципам налогообложения физических лиц.

Но вы также должны учитывать ряд особенностей:

Если квартира находится в собственности наследника более трех лет (при получении наследства с 2016 года — пять лет), налог с продаж не взимается (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Этот срок начинает исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог с населения, который, как и раньше, составляет 13%, взимается с продажи собственности, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не повлияли на приобретение недвижимости в следующем порядке:

приватизация;

наследование или дарение от члена семьи или близкого родственника;

контракт жизнеобеспечения

Эти изменения не имеют обратной силы, т. Е. Применяются только к транзакциям, совершенным после 1 января 2016 года!

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Часто наследник желает как можно скорее продать полученную квартиру. Однако, если квартира продается до трехлетнего срока, сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения операции необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ регулируется, что:

в таких случаях налог уплачивается на сумму, превышающую 1 миллион рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей);

ставка проданного имущества равна обычному подоходному налогу и составляет:

для граждан РФ — 13%;

для иностранных граждан — 30%.

Например, при продаже квартиры за 1,8 миллиона рублей налог взимается с суммы, равной 800 тысячам рублей. Для граждан РФ в этом случае уплаченная в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тысячи рублей.

Также следует учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается только один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог не взимается при продаже унаследованной квартиры при соблюдении следующих условий:

если квартира находится в собственности продавца более трех лет;

если продажа была произведена менее чем за 1 миллион рублей (обычно это справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом доме).

Однако есть категория людей, у которых есть налоговые льготы. Это включает:

инвалиды 1 и 2 группы;

дети с ограниченными возможностями;

пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налогов необходимо обратиться в налоговую с декларацией и документами, подтверждающими ваши отношения с одной из указанных категорий граждан.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учитывать право досрочного выкупа: владельцы долей в общем имуществе имеют право преимущественной покупки выкупить долю, проданную одним из наследников, по заявленной цене в качестве иных условий паритет (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

1. Для этого в первую очередь необходимо письменно сообщить всем участникам кондоминиума о желании продать часть унаследованной им квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
2. Отказ всех совладельцев оформляется письменно.
3. Если в течение одного месяца с даты получения сообщения о продаже участники совместного предприятия не подтвердили свою готовность приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения данной процедуры каждый совладелец будет иметь право в течение трех месяцев подать в суд ходатайство о передаче своих прав на покупку жилья.

По мнению депутатов, такая мера снизит частоту семейных споров по наследству и снизит риск мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает неподходящие условия для жизни других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого объекта.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей полученной по наследству квартиры, согласно нормам гражданского законодательства РФ будущий продавец должен предварительно пройти государственную регистрацию права собственности (ст.

131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства о праве на наследство.

Получив свидетельство о праве собственности на квартиру из регистрационной комнаты, вы можете приступить к поиску покупателя и оформить сделку по договору купли-продажи.

Для продажи квартиры по наследству необходимо собрать следующий список документов:

договор купли-продажи квартиры;

паспорта лиц, участвующих в сделке;

свидетельство о праве наследования;

документы из Росреестра:

свидетельство о государственной регистрации права собственности;

выписку из ЕГРП, подтверждающую отсутствие арестов или обременений на квартиру;

кадастровый паспорт, план квартиры (заказал ITV);

справка из ЖЭКа об отсутствии задолженности по счетам;

выписка из домовой книги (об отсутствии прописанных в квартире).

В этом случае согласие супруга не требуется, поскольку имущество, полученное по наследству, не является общей собственностью супругов.

Перед заключением сделки потенциальный покупатель такого имущества должен запросить у продавца наличие других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. Если такие лица будут найдены, рекомендуется до продажи и покупки получить от них официальный отказ от прав наследования.

Договор купли-продажи

Для продажи квартиры по наследству между продавцом и покупателем заключается договор купли-продажи в простой письменной форме.

При этом рекомендуется указывать в тексте договора всю рыночную стоимость квартиры, включая внесенный ранее залог. Это важно в связи с тем, что в случае возникновения спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет потребовать только сумму, указанную в договоре купли-продажи, а не часть «фактически уплаченных». «сумма, размер которой еще предстоит доказать в суде.

Часто во избежание необходимости уплаты подоходного налога или уменьшения суммы в случае продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья в разрезе продажи договор указывается с занижением, до суммы до 1 млн руб. (при невозможности уплаты налога на прибыль).

Для увеличения налоговой нагрузки с 1 января 2016 года на операции с недвижимым имуществом по цене значительно ниже его рыночной цены, подлежащий уплате налог будет рассчитываться не по цене, указанной в договоре купли-продажи, а на основе кадастровой стоимости недвижимости квартира (рядом с рынком), умноженная на понижающий коэффициент 0,7. Знать больше…

Обязательными элементами вышеупомянутого соглашения являются:

информация о сторонах сделки;

стоимость квартиры;

сведения о квартире (адрес, технические данные, соответствующие кадастровому паспорту);

условия перевода денег.

После обсуждения всех условий и разрешения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, и сделка остается на государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи необходимо в обязательном порядке подать заявление в Росреестр о государственной регистрации сделки. Его можно предъявить лично, отправить по почте, через юриста или через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестре, предоставляются:

паспорт продавца и покупателя;

договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;

квитанция об уплате покупателем госпошлины в размере 2000 руб.

Государственная регистрация осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления и предусмотренных документов (п. 3 статьи 13 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена ​​или отменена.

Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности

Получив квартиру в наследство, человек вправе делать с ней все, что хочет: сдавать, обменивать, продавать.

Он получил право на полную частную собственность на имущество. Но не все так просто.

Чтобы сделка не превратилась в проблемы, следует знать детали регистрации и правила продажи унаследованной недвижимости.

Из этой статьи вы узнаете, можно ли сразу продать квартиру после получения наследства и какие условия для этого необходимы?

А также, каковы нюансы продажи квартиры, которая была унаследована и принадлежала новому владельцу менее 3-х лет?

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Самый частый вопрос нотариуса: «Я получил квартиру в наследство, когда я могу ее продать?» Действительно, когда можно продать квартиру после получения наследства?

Согласно законодательству Российской Федерации (статья 1111 ГК) гражданин становится собственником унаследованного жилья с момента смерти бывшего собственника квартиры (наследодателя).

Гражданский кодекс Российской Федерации Статья 1111. Основания правопреемства

1. Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
2. Наследование по закону имеет место, если оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Даже если наследник еще не оформил наследство и не зарегистрировал свои права собственности, он все равно становится владельцем.

Но фактически наследник переходит в полную собственность на дом и может распоряжаться полученным имуществом только с момента юридической регистрации титула собственника.

Только тогда гражданин имеет право заниматься продажей приобретенной жилплощади и искать покупателей. Этот документ (свидетельство о праве собственности) оформлен в Росреестре.

Обычно вся процедура оформления наследственного имущества занимает в среднем 6 месяцев.

Итак, по закону, имеет ли наследник право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее через полгода после смерти бывшего собственника жилплощади? Не все так просто. Гражданский кодекс предусматривает срок давности (Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 196).

Так через какое время после получения наследства можно продать квартиру? В последующие три года (а если квартира была унаследована с января 2016 года — пять лет) с момента регистрации прав на унаследованную квартиру, право собственности унаследованного лица оспаривается.

На этот раз допускается появление других наследников с более серьезными претензиями на квартиру и желанием оспорить наследство.

ВАЖНЫЙ! Трехлетний (или пятилетний) обратный отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилую площадь, узнает о нарушении своего закона (Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 200, пункт 1).

Гражданский кодекс Российской Федерации Статья 200. Начало срока давности

1. Если иное не указано «законом», истечение срока исковой давности начинается со дня, когда заинтересованная сторона узнала или должна была узнать о нарушении своего права и которая является законным ответчиком в заявлении о защите этого права.

Этот срок можно продлить или сократить (все зависит от конкретной ситуации). Поэтому, если квартира передана по наследству, то продать раньше 3-х лет крайне сложно. Но это возможно.

Решили вопрос, можно ли продать квартиру, оставшуюся менее 3-х лет назад. Поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Продажа квартиры после получения наследства на срок менее 3 лет разрешена законом.

Но тогда счастливый наследник продавца после успешной сделки должен будет заплатить налог на прибыль.

ВНИМАНИЕ! Согласно новым изменениям в законодательстве РФ, с 1 января 2016 года налог в размере 13% от суммы сделки должен будет уплачиваться в случае продажи жилой площади до истечения срока владение недвижимостью через 5 лет (после получения наследником права собственности).

Но если новый собственник продаст полученную квартиру по истечении официально установленного срока, он будет освобожден от уплаты налогов (Налоговый кодекс РФ, ст. 217, п. 17.1).

Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождены от налогообложения)

17.1) доходы, полученные физическими лицами-резидентами Российской Федерации за соответствующий налоговый период:

от продажи недвижимого имущества, а также долей указанного имущества с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика в течение трех и более лет.

Положения данного пункта не применяются к доходам, полученным физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также к доходам, полученным физическими лицами от продажи собственности, используемой непосредственно в бизнесе.

СОВЕТ. Прежде чем продавать квартиру по наследству на срок менее 3 лет владения и платить налоги, убедитесь, что нет других наследников (или вооружите таких людей соглашением о поселении и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверяется жилое пространство на «чистоту» с точки зрения кредитных, ипотечных и других финансовых обязательств, чтобы продажа квартиры, унаследованной менее 3 лет назад, не привела к множеству других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Итак, чтобы быстро продать унаследованную жилую площадь, следует как можно скорее оформить полное владение недвижимостью.

План действий:

Пойдем к нотариусу. После передачи унаследованной квартиры (после смерти наследодателя) необходимо обратиться в нотариальную контору для получения свидетельства о праве собственности на недвижимость.

Нотариус запросит предоставление следующего пакета документов:

1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Их получают в ЗАГСе при предъявлении свидетельства о смерти и медицинской справки.
2. Завещание наследуемого лица, подтверждающее права на недвижимое имущество.
3. Заявление, которое оформляется при обращении к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на унаследованную жилплощадь.
4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства умершего. Справку выдает ЖЭК или управляющая компания.
5. Справка об аннулировании бывшего собственника недвижимости. Доставляют в паспортный стол. Этот документ не всегда требуется нотариусу, а только в случае необходимости его получения.
6. Документ, подтверждающий наличие родственных связей между наследником и умершим человеком (свидетельство о браке, свидетельство о рождении).
7. Будет (если есть).

Если нет времени собирать документы и идти в нотариальную контору, можно воспользоваться поручителем. Юристу выдается доверенность на право на такие действия (документ заверяется нотариально).

ВАЖНЫЙ! Чем раньше будут собраны необходимые документы, тем проще будет процедура наследования.

Если по прошествии шести месяцев лицо не заявило о своих унаследованных правах, этот срок продлевается по решению суда. Унаследованному лицу также следует помнить, что наряду с недвижимостью он наследует и долги умершего (ссуды, ипотека, другие ссуды).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать унаследованное имущество будет невозможно! И неважно, была ли квартира передана по наследству менее 3 лет или более.

Поехали в Росреестр. В этой государственной палате наследник должен получить подтверждение права собственности.

Прежде чем отправиться за заветным листом, вооружитесь следующими документами:

1. Свидетельство и кадастровый учет унаследованной жилой площади (если это не было сделано ранее).
2. Паспорт наследуемого лица.
3. Заявление о регистрации права собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу после подачи всех собранных документов).
4. Квитанция об оплате обязательной пошлины (размер 2000 руб).
5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на наследуемое имущество (документ выдается нотариусом).

Когда наследник решает продать квартиру, унаследованную менее чем за 3 года собственности, он должен подготовиться к уплате налога на прибыль (Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 558). Данная сумма взимается в соответствии с общепринятыми принципами налогообложения физических лиц.

Гражданский кодекс Российской Федерации Статья 558. Особенности продажи жилого помещения

1. Существенным условием договора купли-продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых за лицами, сохраняющими по «закону» право пользования этим жилым помещением после покупки покупателем, является: список этих лиц с указанием их прав пользования проданным жилым помещением.
2. Договор купли-продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
3. Особенности купли-продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения их к жилью эконом-класса, установленных уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для уплаты налогов наследнику после совершения сделки необходимо как можно быстрее явиться в налоговую и подать декларацию по НДФЛ 3 (Постановление ФНС РФ по РФ от 24 декабря 2014 г. № ММВ 7-11 / 671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет собственности осуществляется в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (п.2), которая гласит:

1. Налог исчисляется с суммы сделки купли-продажи свыше 1 млн руб. Государство фактически предоставляет наследнику льготный вычет в размере одного миллиона рублей.
2. Налог при продаже квартиры по наследству на срок менее 3 лет на недвижимость для граждан России составляет 13%, а для граждан других государств — 30%.

Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 220. Налоговые вычеты на имущество

2) удержание земельного налога на сумму выкупной стоимости земельного участка и (или) иного недвижимого имущества, находящегося на нем, полученного налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества от имени государства или муниципальные нужды.

Как рассчитать сумму налога? Например, квартира, доставшаяся по наследству менее 3 лет назад, была продана за 3 500 000 рублей. Налогообложению подлежит сумма 2 500 000 руб. От этой суммы вычитаем 13% и получаем 325 000 руб. Именно эту сумму следует выплатить после совершения транзакции.

ВАЖНЫЙ! Право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей предоставляется гражданину только один раз.

А также сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налогов.

Но есть исключения из правил.

Подоходный налог с суммы продажи унаследованной жилой площади не взимается при двух условиях:

1. Если недвижимость в собственности более 3 лет (с 2016 более 5 лет).
2. Если жилая площадь приобретена менее чем на миллион рублей (это возможно при покупке доли или комнаты в квартире).

Закон также предусматривает категорию льготников, освобожденных от налога на прибыль. К таким гражданам относятся:

дети с ограниченными возможностями;

люди пенсионного возраста;

инвалиды 1-й и 2-й групп.

Чтобы получить юридическое освобождение от уплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет владения, вы должны явиться в NI и написать декларацию. К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

В этой статье мы говорили о том, сколько лет вы можете продать квартиру после того, как унаследовали ее, но даже если все формальности и сроки соблюдены аккуратно, существует риск непредвиденных событий.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше всего нанять профессионального юриста с опытом работы с унаследованной недвижимостью. Теперь вы знаете, что делать, если квартира унаследована и когда ее можно продать.

Как продать квартиру, полученную в наследство?

Попечители, получившие наследство, оформившие надпись и получившие свидетельство, могут распоряжаться по своему усмотрению.

Одно из самых распространенных решений — продать, например, дом, переданный по наследству. При этом никаких юридических ограничений при проведении такой сделки нет.

Вам просто необходимо ознакомиться с порядком оформления продажи с уплатой налогов. Итак, как продать квартиру по наследству после смерти близкого человека?

Квартира в наследство

Любое имущество наследодателя, которое при жизни было его личной собственностью, может служить наследственным имуществом. По наследству можно получить:

Недвижимость: дом, квартира, дача, завод.

Транспортировка: автомобили, оборудование.

Финансовые активы: депозиты, ценные бумаги, доли активов.

Личные вещи, украшения.

Наряду с личным имуществом и некоторыми видами прав, например, требовать долга от третьего лица, наследуются финансовые обязательства наследодателя. К ним относятся ссуды, услуги и долги по налогам, ипотека.

Продажа квартиры после получения ее в наследство возможна только после прохождения всех этапов регистрации причины наследства и получения необходимых документов. Прежде чем приступить к наследству, необходимо ознакомиться с некоторыми нюансами этой проблемы. Первый — это типы квартирных прав. Кто именно может принять наследство по закону и будет?

По завещанию

Статья 1119 Гражданского кодекса Российской Федерации позволяет каждому гражданину в течение жизни самостоятельно определять список своих наследников и устанавливать условия раздела имущества после его смерти. В этом случае даритель может назначить любого человека (одного или нескольких) получателями, даже если они не связаны с наследодателем.

В тексте завещания могут быть установлены следующие условия:

Согласно завещанию, право на получение квартиры после смерти ее владельца будут иметь только те люди, которые были определены самим наследодателем на момент составления документа. Изменить решение дарителя можно только в судебном порядке, признав завещание недействительным.

Если один из наследников остался без наследства и не согласен с распределением имущества наследодателя, действительность завещания может быть оспорена в суде. В этом случае положительное решение будет принято только при наличии веских причин, таких как:

Нарушения при исполнении завещания.

Недееспособность наследодателя на момент составления акта.

Давление или угрозы со стороны третьих лиц при составлении завещания.

По закону

Если завещание не составлено наследодателем, круг его наследников определяется в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации (статья 1141).

Дети, супруг или супруга, родители умершего имеют преимущественное право наследования. Имущество будет разделено между ними поровну, и никто из родственников больше не сможет наследовать (ст. 1142 ГК РФ).

При оформлении права наследования квартиры опекуны, имеющие право собственности по закону, должны предоставить доказательства родственных связей с умершим. Это могут быть свидетельства о браке или рождении, постановления об опеке или усыновлении.

На втором месте по наследству — братья, сестры, бабушки, бабушки и дедушки покойного. Согласно статье 1143 ГК РФ эти категории могут оформлять наследство в случае отказа или отсутствия приоритетных получателей.

Переход прав на вход из одной очереди в другую происходит, если получатели предыдущего круга:

Отказался присоединиться.

Нет или нет интереса к наследству.

Признаны недостойными получателями.

В статьях 1144–1145 ГК РФ указан дополнительный перечень лиц, к которым может перейти возможность оформить прием квартиры по наследству при невозможности проникновения получателей предыдущих распоряжений.

Супруг или супруга умершего имеет право на раздел имущества, как и в случае развода. Если наследственное имущество признается приобретенным в браке обоими супругами, оставшемуся партнеру достанется 50% имущества, а также право на получение доли в остальном (ст. 1150 ГК РФ).

Исключение

При наличии завещания определенная категория близких родственников имеет право на уступку обязательной доли наследственного имущества в их пользу. Согласно статье 1149 Гражданского кодекса Российской Федерации при наличии завещания инвалиды, принадлежащие к основным наследникам, могут стать дополнительными реципиентами:

Родители: при нетрудоспособности по инвалидности или возрасту (по достижении пенсионного возраста).

Супруги: в случае нетрудоспособности по инвалидности или по возрасту (по достижении пенсионного возраста).

Дети: при нетрудоспособности по возрасту (выход на пенсию или до 18 лет), инвалидность.

Исходя из этого, право на участие в принятии наследства могут принять категории выгодоприобретателей, привязанные к статусу иждивенцев. В этом случае получатель обязательной пошлины должен проживать с наследодателем в одном помещении и зависеть от последнего в течение как минимум одного года.

Размер пошлины, требуемой по закону, равен половине пошлины, которая должна быть назначена бенефициару в рамках регистрации по закону на основе приоритета.

Оформление наследства на квартиру

Продажа квартиры по наследству возможна только при полном оформлении всего процесса приема. Первым делом наследники должны подготовить заявление о наследовании. Сделать это можно несколькими способами:

1. Обратитесь в нотариальную контору, где открыта наследственная практика, и лично напишите заявление. Документ будет заверен специалистом и принят к рассмотрению.
2. Составьте декларацию и заверьте ее у любого другого нотариуса (если невозможно предоставить документ лично). Сертифицированную карту необходимо отправить в соответствующий офис заказным письмом.
3. Попросите кого-нибудь написать заявление для заявителя. В этом случае постороннее лицо имеет право написать документ у нотариуса только при наличии доверенности от наследника.

Срок объявления прав на квартиру по наследству — 6 месяцев со дня смерти наследодателя (ст. 1154 ГК РФ).

После открытия дела о наследстве родственники наследодателя должны собрать и предоставить нотариусу пакет документов для регистрации. Первая часть заголовков включает:

Свидетельство о смерти.

Выписка с места последней регистрации умершего.

Выписка из регистрации умершего.

Заявление о наследстве.

Завещание или документы, подтверждающие родство заявителя и наследодателя.

При оформлении наследства у нотариуса также необходимо предоставить все документы, относящиеся к личному имуществу умершего. Если в усадьбе есть недвижимость (квартира), следует подготовить:

Документы на право собственности: свидетельство, выписка из Реестра юридических лиц Единого государства, договор (купля-продажа, дарение, правопреемство).

Техническая документация: выписка и паспорт БТИ, кадастровые документы.

Оценочная документация: результаты экспертизы по определению цены квартиры.

Определение рыночной стоимости жилья на момент смерти собственника квартиры необходимо для определения стоимости имущества. На основании полученной суммы рассчитывается госпошлина, которую наследники должны уплатить при получении свидетельства о праве на наследство.

В течение шести месяцев нотариус рассматривает дело о наследстве и определяет круг наследников, а также объем их действий. По истечении этого срока специалист выдает всем признанным получателям свидетельство о праве на наследство, которое подтверждает права получателей на унаследованную квартиру.

После получения свидетельства о праве на наследство получатели квартиры могут зарегистрировать свое право собственности на недвижимость. Для этого обратитесь в Росреестр со справкой, паспортом и заявлением. В течение 30 дней (в среднем — 21 день) сотрудники центра подготовят новые документы на право собственности.

Когда можно продать квартиру

А когда можно продать квартиру после оформления наследства? Этот вопрос — один из самых распространенных среди тех, кто намеревается продать недвижимость, приобретенную после смерти родственников.

Закон дает право собственности наследникам сразу после смерти наследодателя. На весь период оформления квартиры в наследство, а значит и в собственность, получатель уже является собственником имущества. Однако без соответствующих документов получить квадратные метры невозможно.

Возможность совершить продажу или иную сделку возникает, если:

Доверительный управляющий оформил регистрацию у нотариуса (или через суд) и имеет свидетельство о праве на наследство.

Данные о недвижимости полностью достоверны, и нет никаких споров о правах наследодателя.

Бенефициар на основании свидетельства о правопреемстве перерегистрировал права собственности в Федеральном реестре.

Нет никаких долгов или других обязательств по размещению.

Между кураторами нет спора по поводу доли и раздела жилья.

крайне сложно продать квартиру, которая является гарантией (поручительством) по кредиту или ипотеке. При этом на момент эксплуатации не должно быть споров по поводу имущественных прав.

Исходя из всего этого, можно сделать вывод: продать квартиру можно будет только после полного оформления принятия наследства и получения документов.

Какие расходы ждут

Оформление наследства на квартиру не является бесплатной услугой. На начальном этапе получателям необходимо оплатить услуги по заверению документов, завещаний, деклараций.

При получении дополнительного пакета документов (доверенность, выписки, запросы) также должны возникать определенные расходы. Например, за получение документа взимается комиссия 100-300 рублей.

Кроме того, наследование квартиры может привести к увеличению расходов получателей.

Госпошлина при получении свидетельства о наследстве

При получении свидетельства о праве на наследство доверительные управляющие должны уплатить государственную пошлину, которая может меняться в зависимости от степени родства претендента и наследодателя.

Точная сумма налога — это определенный процент от оценочной стоимости недвижимости. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ сумма налога составляет:

Для получателей 1 и 2 круга — 0,3% (максимум — 100 тыс. Руб).

По всем остальным приемникам — 0,6% (максимум — 1 млн руб).

Лица, прожившие с наследодателем на одной территории в течение определенного периода его жизни, освобождаются от уплаты налога (статьи 333, 38). Наследникам, нетрудоспособным по причине инвалидности 1 и 2 степени, предоставляется льгота в виде 50% налога.

Налог при совершении сделки купли-продажи

Доходы, полученные на территории РФ, даже от продажи недвижимости, облагаются налогом. И оформление операции по продаже квартиры, полученной по наследству, также подлежит уплате налогов.

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ подоходный налог, полученный от продажи недвижимости, не подлежит уплате, если квартира находится в собственности продавца не менее 5 лет. В предыдущей редакции закона этот срок составлял 3 года.

Срок владения недвижимостью, приобретенной по наследству, составляет три года. Если в этот период после получения наследства доверительный управляющий решит продать квартиру, то необходимо уплатить налог.

Налог на продажу квартиры, полученной по завещанию или по закону, составляет 13% от суммы сделки, указанной в договоре купли-продажи.

Если доверительный управляющий осуществил продажу унаследованного недвижимого имущества, то в декларации необходимо указать доход, полученный в установленные законом сроки. Документ о доходах заполняется и подается в местный налоговый орган до 30 апреля года. Налог необходимо уплатить до 15 июля.

Если квартира находится в собственности наследника более трех лет (при получении наследства с 2016 года — пять лет), налог на прибыль при продаже не взимается (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Этот срок начинает исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства). С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения.

В настоящее время подоходный налог с населения, который, как и раньше, составляет 13%, взимается с продажи собственности, находящейся в собственности менее 5 лет. Эти изменения не повлияли на приобретение недвижимости в следующем порядке:

приватизация;

наследование или дарение от члена семьи или близкого родственника;

договоры жизнеобеспечения с иждивенцами.

По какой цене продать квартиру

Определение стоимости квадратного метра остается на усмотрение продавца. Рынок недвижимости позволяет устанавливать любую цену на квартиру. Для многих наследников важен вопрос быстрой продажи полученного имущества.

Например, стоимость квартиры, доставшейся от матери, определяется средней рыночной ценой. Наследник может проанализировать доски объявлений, узнать, по какой цене осуществляется продажа аналогичных предложений в том районе, где находится недвижимость. Более простой способ — обратиться к услугам агента по недвижимости.

Что может повлиять на стоимость квартиры? Если вы знаете примерную стоимость потомственной квартиры, вам нужно определить ее более точно. Например, исходя из состояния квадратных метров. Хороший ремонт, микрорайон или новый дом — все это прибавит в цене квартиры. Но споры между наследниками или продажа доли — это негативно скажется на сделке.

Между получателями часто возникают споры по поводу раздела квартиры. Например, после смерти отца наследниками квартиры стали трое его детей. Физическое разделение жилья невозможно для всех. Поэтому остается единственный вариант: договориться о продаже имущества и выделении средств каждому в соответствии с долей. Подробнее здесь: раздел наследство квартиры.

Совершение сделки

Одинаковый порядок проведения сделки и оформления квартиры для покупателя прост и распространен. Перед совершением сделки необходимо подготовить документы о продаже квартиры, переданной по наследству. Это включает:

Паспорта покупателя и продавца.

Свидетельство о праве собственности или выписка из Единого государственного реестра.

Выписка из паспортного стола об отсутствии прописанных.

Справка об отсутствии задолженностей по коммунальным и налогам.

Вместе с рядом документов нужно заплатить госпошлину и составить договор купли-продажи. Обычно договор оформляется в офисе регистрирующего органа на момент совершения сделки. Но также допускается составление акта у нотариуса с последующим его заверением.

О чем еще следует знать

На рынке недвижимости большинство покупателей избегают квартир, которые недавно были приобретены продавцом в собственность по наследству от его родственников. Одна из причин — возможные неурегулированные споры, касающиеся прав наследования и долей.

Бывают ситуации, когда по прошествии некоторого времени от наследования появляются новые наследники. Они могут подать иск, и при наличии веских причин решение инстанции будет благоприятным для новичка. Что делать, если дом уже продан? Лучше не торопиться с соглашением, чтобы избежать возможных споров и конфликтов.

Еще одна причина получения квартиры по наследству по закону — неожиданное открытие завещания. Что делать, если новым получателем не является то же лицо, которое получило юридическое жилье? Если после смерти наследодателя осталось несколько квадратных футов получателей, то для начала стоит придумать глобальное решение.

У вас по-прежнему есть проблемы или неразрешенные споры по наследству, поэтому на нашем сайте вы всегда можете получить помощь опытного юриста. Сообщите нам о своей проблеме бесплатно и сразу, и мы дадим вам профессиональную консультацию.