Госавтоинспекция МВД России
Гильдия Российских Адвокатов
Российский Союз Автостраховщиков
Мы уже проконсультировали более 30000 человек

Продажа квартиры до 3 лет в собственности: льготы, налоги

Согласно Налоговому кодексу РФ любой доход облагается налогом, если иное не предусмотрено дополнительными условиями. Деньги, полученные от продажи дома, также считаются доходом и облагаются налогом, если собственность находилась в собственности менее 3 лет.

Содержание
  1. Как рассчитывается налог с продажи
  2. Налог на недостроенный дом
  3. Налог на дом с участком земли
  4. Процедура оплаты НДФЛ
  5. Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
  6. Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры
  7. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  8. В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом
  9. Как считают сумму налога с продажи квартиры
  10. Перечень документов для уплаты налога с продажи
  11. Как не пропустить сроки
  12. Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога
  13. Как не платить налог с проданной квартиры?
  14. Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет
  15. Льгота при подтверждении суммы расходов на квартиру
  16. Минимальная стоимость жилья
  17. Санкции при уклонении от обязательств
  18. 5 актуальных вопросов и ответов про подоходный налог при продаже квартиры
  19. Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог?
  20. Когда минимальный срок владения жилой площадью более 3 лет?
  21. В каких случаях он больше 5 лет?
  22. Имущественный вычет
  23. Разница между суммой, за которую продана недвижимость, и стоимостью покупки новой
  24. Особенности заполнения декларации

Как рассчитывается налог с продажи

Если вы продаете дом, который принадлежал вам менее 3 лет, вы должны заплатить подоходный налог. В 2017 году этот срок распространяется на следующие случаи:

  • объект сдан до 2016 г;
  • недвижимое имущество, полученное по завещанию или дарением;
  • имущество обеспечено договором ренты;
  • имущество зарегистрировано после приватизации.
  • Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    В остальных случаях НДФЛ уплачивается, если срок владения недвижимостью менее 5 лет. Чтобы вообще не платить налоги, недвижимость должна находиться в собственности не менее трех лет или, в некоторых случаях, пяти лет.

    Закон устанавливает, что максимальная сумма, при которой не производится налоговый вычет, составляет 1 000 000 рублей. То есть, если дом будет дороже, придется заплатить немного денег.

    Давайте узнаем, как рассчитывается налог при продаже дома, находящегося в собственности менее 3 лет. Сумма в 1 миллион рублей не подлежит налогообложению. Следовательно, если недвижимость стоит дороже, из этой стоимости вычитается 1 миллион. Допустим, дом оценивается в 4 миллиона рублей: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 рублей. Именно эта сумма облагается налогом.

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    В последние годы произошли существенные изменения в налоговом кодексе с целью предотвращения уклонения от уплаты НДФЛ, когда в официальных договорах купли-продажи установлено крайне низкое значение, например, менее 1 млн руб. По их словам, 13% начисляется не от суммы, за которую дом был продан, а от 70% его кадастровой стоимости, если кадастровая стоимость превышает цену продажи.

    можно ли уменьшить размер налога на прибыль? Да, если вы докажете налоговой инспекции, что до продажи этой собственности были потрачены большие суммы. Может быть:

    1. Расходы на покупку. Допустим, вы купили недвижимость и решили продать ее через полгода. Сумма расходов вычитается из суммы дохода. Подтверждено договором купли-продажи.
    2. Затраты на ремонт. Предоставляем чеки, квитанции, договоры со строительными компаниями.
    3. Если недвижимость приобреталась в ипотеку – проценты по кредиту. Подтверждено кредитным договором.

    Если имущество находится в долевой собственности, каждый из собственников имеет право на получение выгоды в размере 1 000 000 рублей от выручки от продажи пропорционально своей доле.

    Налог на недостроенный дом

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    Налог рассчитывается иначе, если дом не достроен. Если по жилой недвижимости размер вычета составляет 1 миллион рублей, то по незавершенному строительству эта сумма составляет всего 250 тысяч рублей.

    Например, хозяин начал строить коттедж, но в самом начале строительства решил его продать и присудил сумму 800 000 рублей. Вычтем отсюда 250 тысяч рублей и получим 550 тысяч рублей. Из этой цифры будет вычтено 13%.

    можно ли как-то изменить вычет в сторону увеличения? Да признать жилой недостроенной. Это можно сделать при соблюдении следующих условий:

  • проведены коммуникации (водоснабжение, газ, электричество);
  • комната раздельная для проживания.
  • В этом случае недостроенная недвижимость регистрируется в земельной книге и признается жилой. Вычет увеличивается до 1 миллиона рублей.

    Налог на дом с участком земли

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    К стоимости земли добавляется стоимость дома, и от этой суммы исчисляется 13% минус 1 миллион рублей. Фонды денежного рынка, по которым производится расчет, называются налоговой базой. В данном случае это общая стоимость собственности с землей.

    Процедура оплаты НДФЛ

    Чтобы не нарушать закон, процедура оплаты должна быть проведена своевременно и, главное, правильно. Этапы расчетов:

    1. Оформление продажи дома путем заключения с покупателем договора купли-продажи.
    2. Составление налоговой декларации о совершенной операции.
    3. Квитанция ФНС с реквизитами.
    4. Сама прямая оплата.
    5. Подтверждение того, что денежные средства зачислены в ФНС.

    Вы можете рассчитать сумму, которую должны заплатить самостоятельно, но, чтобы не ошибиться, вы можете обратиться к юристам, которые помогут вам учесть все нюансы сделки и подскажут сумму налога.

    Декларацию можно заполнить несколькими способами. Одно из них – ручное составление райотдела Федеральной налоговой службы. Второй вариант – в электронном формате на официальном сайте ФНС.

    Точные условия изложены в Налоговом кодексе Российской Федерации. Отчет должен быть представлен до конца апреля года, следующего за годом, в котором была проведена сделка. Уплата НДФЛ при продаже дома требуется до 15 июня того же года. Например, собственник продал недвижимость 26 мая 2017 года, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 года, а 13% – до 15 июня 2019 года.

    Уклонение от уплаты налогов – тяжкое преступление. При оформлении возврата необходимо строго соблюдать сроки и правильно указывать полученные суммы.

    Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

    Последнее обновление: 10.06.2019

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    «Платите налоги и спите спокойно», – убеждают нас непреклонные представители налоговых органов. Спорить с ними – наша дорогая. Но знание правил расчета налогов и налоговых отчислений при покупке или продаже квартиры поможет нам существенно сэкономить.

    Ниже мы будем говорить только о налогах и налоговых льготах по сделкам с квартирами. Налог на владение активами физических лиц (включая недвижимость), который ежегодно собирает каждый собственник, мы оставим за кадром, так как он не имеет ничего общего с транзакциями (подробнее см. Ссылку).

    Как известно, когда вы получаете доход, вы должны платить налоги государству. Получение денег за проданную квартиру – доход гражданина. А по отношению к нему вообще действует ставка НДФЛ (НДФЛ) = 13% (ст. 224 Налогового кодекса РФ).

    Но к радости этих же субъектов (как продавцов, так и покупателей) и для стимулирования рынка недвижимости государство предоставило ряд уступок в виде налоговых вычетов, которые значительно уменьшают налоговую базу для покупки и продажи недвижимости квартиры, а то и вовсе свести к нулю.

    Налоговый вычет – это сумма, которая вычитается из налоговой базы до того, как налог (13%) начисляется на оставшуюся сумму. Вычет, по сути, представляет собой налоговое преимущество, которое стимулирует граждан более активно решать жилищные проблемы.

    Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 Налогового кодекса РФ), «социальные» (ст. 219 Налогового кодекса РФ), «недвижимые» (ст. 220 Налогового кодекса РФ).) и «профессиональный» (ст. 221 Налогового кодекса РФ). Непосредственно при купле-продаже квартир существуют «имущественные отчисления».

    При продаже квартиры продавец несет как налоги (с дохода, полученного от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы налога).

    При покупке квартиры у покупателя есть только налоговые вычеты (например, льготы при уплате 13% НДФЛ с зарплаты, например).

    Рассмотрим по очереди случаи продажи и покупки квартиры.

    Вы можете получить консультацию по налогам на недвижимость и налоговым вычетам – ЗДЕСЬ (УСЛУГИ).

    Мошенничество с квартирами. Учебные рассказы с примерами из практики. СПЕЦИАЛЬНЫЙ РАЗДЕЛ.

    Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

    С какой суммы рассчитывается НДФЛ в размере 13% для продавца при продаже принадлежащей ему квартиры?

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    Налоговая база продавца до 2016 года рассчитывалась из суммы, указанной в договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога при продаже квартиры начали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально приближена к рыночной.

    С января 2016 года налоговой базой при продаже квартиры считается сумма, которая оказалась больше: цена, указанная в ДКП, или кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 Гос. Налоговый кодекс РФ). Но (важный момент!) Это правило распространяется только на продажу этих квартир

    Налог с продажи квартиры в 2019 году

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    По этой причине у граждан возникает много вопросов: всегда необходимо декларировать доход от продажи жилья, сколько налогов не уплачено при продаже квартиры в 2019 году, есть ли преимущества и другие законные способы уменьшения суммы к оплате в бюджет. Постараемся пояснить основные моменты на конкретных примерах.

    В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом

    По закону продажа недвижимости воспринимается продавцом как прибыль. То есть заключает с покупателем договор купли-продажи, передает ему свою жилплощадь и получает за это денежную сумму.

    Из-за роста цен на рынке недвижимости эта сумма часто превышает цену, по которой был приобретен дом. Это означает, что бывший владелец получает прибыль.

    С него необходимо уплатить НДФЛ, ставка которого в 2019 году остается неизменной – 13 %.

    Однако у некоторых граждан есть основания продать беспошлинную квартиру в 2019 году, даже если сумма сделки превышает стоимость приобретения. Это минимальный срок, установленный ст. 217.

    1 Налогового кодекса РФ. В одних случаях это может быть три года, в других – пять. Если недвижимость выставлена ​​на продажу на срок, превышающий этот срок, продавец освобождается от налогов и подает декларацию 3-НДФЛ.

    Примечание: Федеральный закон от 25.07.2012 г. 424-ФЗ от 27 ноября 2018 г., с 1 января 2019 г резиденты и нерезиденты имеют одинаковое право продавать недвижимость без налога, если она находится в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: они не смогут получить вычет, они платят 30-процентный налог, если продадут недвижимость до минимального срока владения. 

    Чтобы правильно рассчитать минимальный срок владения, нужно считать не полные годы, а количество месяцев: 3 года – 36 месяцев, 5 лет – 60.

    Дата начала владения указана в выписке из ЕГРН или более ранних версиях этого титульного документа (свидетельство о государственной регистрации или выписка из ЕГРП).

    Под недвижимостью здесь понимается не только квартира, но и жилые дома, дачи, общежития, сады и земля.

    В соответствии с последними изменениями в законодательстве, минимальный срок владения недвижимостью в пять лет применяется к жилой недвижимости, переданной после 1 января 2016 года. Для объектов, приобретенных до этой даты, старый срок составляет 36 месяцев.

    Пример 1. Гражданин Левченко Г.П продал в апреле 2018 года квартиру, купленную в марте 2014 года.

    Будет в долгу перед государством? В этом случае продавец по закону владеет недвижимостью менее пяти лет, но решающую роль играет тот факт, что недвижимость была приобретена до начала 2016 года.

    Это означает, что будет применяться ранее установленный мандат на 3 года (36 месяцев). Левченко считался собственником 48 месяцев, поэтому освобожден от уплаты.

    Пример 2. Гражданин Семченко М.Б купил квартиру в мае 2016 года. С какого года он сможет продать ее таким образом, чтобы не платить налог с продажи квартиры? Поскольку жилая площадь была приобретена после 01.01.2016, собственник не сможет продать ее без уплаты налогов до июня 2021 года.

    Трехлетний минимальный срок владения для последующей безналоговой продажи по-прежнему применяется, если дом был приобретен в результате:

  • наследование;
  • получить подарок от людей с родственными связями;
  • переход в частную собственность в рамках приватизационных программ;
  • об условиях пожизненной ренты и содержания сотрудников.
  • Квартиры, полученные одним из этих методов, даже если дата их приобретения после 01.01.2016, может быть продана после 36 месяцев непрерывного владения. При этом налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности в 2019 году уплачивать в бюджет не нужно.

    Людей пенсионного возраста часто интересует: при продаже квартиры надо платить налоги и сколько. Поскольку пенсия не относится к доходу, который взимается по ставке 13% в пользу государства, может показаться, что пенсионеры имеют право на получение пособия. Действительно?

    Пример 3. Пенсионерка Петина М.И унаследовала квартиру от умершего супруга в июне 2016 года. В декабре 2018 года она решает продать ее.

    Сможет ли он это сделать без уплаты налогов при продаже в 2019 году квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет? 36-месячный срок еще не истек, поэтому пенсионер должен будет выплатить причитающуюся в 2019 году сумму, льгот для данных категорий граждан нет.

    Как считают сумму налога с продажи квартиры

    Еще одна новинка закона – зависимость суммы налога при продаже недвижимости от кадастровой стоимости. Не секрет, что продавцы в целях снижения НДФЛ занижают стоимость продаваемого объекта в договоре. По этой причине властям пришлось раз и навсегда решить вопрос о том, сколько налогов уплачивается при продаже квартиры в 2019 году.

    Если стоимость контракта занижена искусственно, арендная плата будет рассчитана как 70% от кадастровой стоимости объекта на начало года эксплуатации.

    Как уже отмечалось, налог на продажу квартиры в 2019 году для физлиц взимается в случае превышения суммы продажи от покупки. Например, квартира была куплена за 2 миллиона рублей, а через год хозяин продает ее за 3,5 миллиона рублей.

    А как быть с теми, кто получил недвижимость по наследству, в дар или в результате приватизации? В конце концов, они не купили его за свой счет. С этой целью предусмотрен вычет актива согласно п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. С его помощью можно легально уменьшить сумму налогов. Его максимальная сумма – 1 миллион рублей.

    На примере 3 рассмотрим, как рассчитывает налог на продажу квартиры в 2019 году для физических лиц пенсионеркой Петиной М.И., получившей наследство. Поскольку квартиру он не покупал, налог будет уплачиваться не с разницы между продажей и покупкой, а с полной суммы сделки.

    Допустим, стоимость квартиры по договору составляла 2 млн рублей, а кадастровая стоимость на 01.01.2018 г. – 3,5 млн рублей. Сумма договора занижена, так как 0,7 * 3,500,000 = 2,450,000 рублей, поэтому налог будет рассчитываться исходя из кадастровых данных с использованием имущественного вычета:

  • 0,7 * 3,500,000 -1,000,000 = 1,450,000 рублей (база для исчисления налогов);
  • 1 450 000 * 0,13 = 188 500 рублей – сумма налога к уплате.
  • Только налоговые резиденты могут получить вычет в размере 1 млн руб. Это граждане России, иностранцы и лица без гражданства при условии, что они остаются в России большую часть года подряд (183 дня). Исключением является использование проданного предмета – проданного предмета для предпринимательства.

    здесь разрешен вычет в размере 1 млн. Рублей на любой жилой объект (комнаты, квартиры, дома), дачи и приравненные к ним земельные участки. По остальным нежилым объектам (гаражи, навесы) максимальный вычет составляет 250 тысяч рублей.

    Итак, у налогоплательщиков есть только два способа снизить стоимость НДФЛ при продаже жилья:

    1. применить вычет в размере 1 млн рублей;
    2. учитывать расходы, связанные с его приобретением.

    Эти расходы будут включать не только сумму первоначальной покупки, но и проценты, уплачиваемые в случае ссуды или ипотеки, а также стоимость услуг агента по недвижимости. Все расходы должны быть подтверждены документами, у продавца должны быть все квитанции, договоры и т.д.

    Пример 4. Яковлев М.Г взял дом в ипотеку в августе 2016 года за 3 млн руб. В феврале 2018 года он продал его за 3,4 миллиона рублей. При погашении ипотеки были выплачены проценты в размере 150 тысяч рублей, а помощь агента по недвижимости обошлась Яковлеву в 20 тысяч рублей. Расчет налога с продаж:

  • 3 400 000 – (3 000 000 + 150 000 + 20 000) = 230 000 рублей (налоговая база);
  • 230 000 * 0,13 = 29 900 рублей к оплате.
  • На практике имущественный вычет применяется при продаже имущества, полученного не за счет покупателя (наследование, дарение, приватизация, аренда, материнский капитал). Для тех, кто купил квартиру на собственные деньги, использование вычета в размере 1 млн рублей вместо льготного варианта «доход-расход» увеличит сумму налога в несколько раз.

    Пример 5. Долгова Е.П купила квартиру в новостройке за наличные в мае 2016 года. В руках она держала документы: квитанцию ​​продавца на 1,7 млн ​​рублей и платежное поручение банка на эту сумму. В августе 2018 года он продал квартиру за 2,1 миллиона рублей. Налог можно рассчитать двумя способами:

    1. С учетом вычета 1 млн руб .: (2 200 000 – 1 000 000) * 0,13 = 156 000 руб.
    2. С учетом покупной стоимости квартиры: (2 200 000 -1 700 000) * 0,13 = 65 000 руб.

    Очевидно, что второй режим предпочтительнее.

    Перечень документов для уплаты налога с продажи

    Каждый налогоплательщик должен знать, что наряду с обязанностью платить подоходный налог с населения от сделки с недвижимостью, он должен заполнить и подать налоговую декларацию для трех человек в конце года продаж.

    Налогоплательщик в этом отчете рассчитывает для себя налог на продажу недвижимости в 2019 году исходя из дохода, полученного от продажи. Кроме того, декларация всегда подается перед оплатой.

    Инспекторы Федеральной налоговой службы обязаны своевременно его проверять, выявлять ошибки, нарушения.

    Проверка декларации осуществляется на основании представленных документов, поэтому продавец недвижимости должен приложить копии или сканы образцов:

  • паспорта;
  • договор купли-продажи (новый и старый, если квартира в собственности менее 3-х лет, налог с продаж в 2019 году необходимо уплатить из разницы «купля-продажа»);
  • документы на право (выписка из ЕГРН, ЕГРН или свидетельство о регистрации права);
  • свидетельства о праве на наследство, приватизационный договор или дарение (при необходимости);
  • квитанции от предыдущего продавца, нового покупателя, банковские поручения, чеки и другие документы, подтверждающие перевод денег.
  • Примечание! С 2019 года будет действовать новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569@.

    В отличие от старой формы, новая декларация сокращена и упрощена, необходимо будет заполнить только Акт собственности и оба раздела, а расчет будет помещен в Приложение.

    Как и прежде, для налогоплательщиков наиболее удобным способом подачи жалоб является личный кабинет на сайте ФНС, где вы можете заполнить декларацию как онлайн, так и скачать программу с ее актуальными формами.

    Как не пропустить сроки

    После расчета того, какой налог должен заплатить продавец при продаже квартиры, которой он владел более 3 лет в 2019 году, важно уложиться в сроки. Для тех, кто участвовал в сделках с недвижимостью в 2018 году, необходимо декларировать полученный доход до конца апреля 2019 года. Крайний срок уплаты рассчитанной суммы налога – 15 июля 2019 года.

    Пик декларационной кампании в налоговых инспекциях приходится на март-апрель. Сейчас всегда волнение, поэтому не следует откладывать отправку отчетов на последние несколько дней.

    Кроме того, за несвоевременное декларирование налагается штраф от 1000 рублей до 30% суммы задолженности по налогам.

    И в неподходящий момент перенесенному в 2019 году налогу на продажу недвижимости для физических лиц грозят пени и штрафы в размере 1/5 суммы долга.

    Поэтому налог на продажу квартиры в 2019 году происходит не во всех сделках. Срок владения недвижимостью играет огромную роль. Тем, кто хочет продать свой дом без уплаты налогов, иногда просто нужно подождать минимальный срок.

    Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям будут публиковаться ответы только на вопросы, касающиеся текста самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос о вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налогов, свяжитесь с нами для получения совета.

    Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

    Согласно налоговому законодательству, каждый гражданин России обязан платить подоходный налог, в том числе полученный от операций с недвижимым имуществом. Однако бывают случаи, когда по закону платить налог при продаже квартиры необязательно. Это относится как раз к тем временам, когда жилой массив находился в собственности менее 3-х лет.

    важно знать! Какой налог должно платить физическое лицо при продаже квартиры в 2019 году?

    Продажа квартиры до 3-х лет в собственности: льготы, налоги

    Как не платить налог с проданной квартиры?

    Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и продавец владел ею более 3 лет, она полностью освобождена от налогов. Это правило действует давно. Но изменения в Налоговый кодекс внесли свои коррективы, и теперь владение жилой недвижимостью, приобретенной после 1 января 2016 года, занимает более 5 лет (ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

    Но бывают исключения. Уменьшение минимального срока с пяти до трех лет возможно, если в квартире:

    Как избежать налогообложения или снизить затраты на уплату налогов при продаже квартиры в собственности менее трех лет, разберемся дальше.

    Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

    вы можете уменьшить налоговую базу при продаже дома за счет имущественного вычета. Это фиксированная сумма, установленная законом.

    В 2019 году он не изменился и составляет 1 млн рублей.

    Такой способ снижения налога со сделки с квартирой очень удобен и эффективен, когда продавец не может подтвердить покупку документами. Точно так же при строительстве частного дома и его продаже, когда он находился в собственности менее 3 лет, невозможно доказать расходы, понесенные на строительной площадке.

    Но следует учитывать, что данное пособие действует в финансовом периоде, т.е его можно использовать один раз в год. Дом продан – получите имущественный вычет. Они хотели продать вторую в том же году – льготы больше не действуют.

    В регионах есть жилье, стоимость которого не всегда достигает 1 миллиона рублей, но имущественный вычет применяется вне зависимости от местонахождения такого жилого объекта. Следовательно, если квартира была продана за меньшую сумму, рассчитывать налог не с чего. Хотя здесь не все уникально.

    Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

    Льгота при подтверждении суммы расходов на квартиру

    При продаже квартиры или жилого дома, находящегося в собственности менее 3 или 5 лет, возможно уменьшение налоговой базы на сумму стоимости ее приобретения. Другими словами, вы можете вычесть сумму сделки по ее покупке из суммы сделки по продаже квартиры. Разница будет облагаться подоходным налогом с населения.

    Если обе суммы – продажи и покупки – совпадают, налог платить не с чего, налог равен нулю. Это используется некоторыми людьми, которые хотят избежать налогообложения транзакции.

    Часто они намеренно завышают покупную цену или, наоборот, занижают продажную цену, чтобы не показать доход, полученный от продажи, когда недвижимость находится в собственности менее минимального срока.

    важно знать! Даже если сумма налога равна «0» и не уплачена, остается обязательство по отчетности путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов также можно указать проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, если он был взят на покупку квартиры для продажи. Эти расходы могут быть подтверждены справкой из банка. Итак, расчет будет выглядеть так:

    NB = Сумма продажи квартиры – Сумма покупки – Проценты по кредиту.

    Для расчета налога берется общая сумма и взимается 13%. Следовательно, если сумма равна нулю, гражданин освобождается от уплаты налогов, но должен подать декларацию, равную нулю.

    Как воспользоваться преимуществом?

    вы должны сообщить об этом в налоговую. После продажи собственности, которая находилась в собственности менее 3 лет, владелец должен подать декларацию до 30 апреля года, следующего за сделкой. Если недвижимость была продана в течение 2019 года, об этом необходимо сообщить до 30 апреля 2020 года. Вместе с декларацией составляется заявление о предоставлении налогового вычета установленной формы.

    К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих продажу квартиры, а также покупку, если вы хотите получить компенсацию за разницу.

    Минимальная стоимость жилья

  • До недавнего времени налоговый кодекс не ограничивал стоимость продаваемой жилой недвижимости, и этим пользовались как агенты по недвижимости, которые продавали ее документально по явно низким ценам, так и остальные недобросовестные стороны сделки.
  • С 2017 года введен порядок определения минимальной цены продаваемого жилого объекта, которая не может быть менее 70% от кадастровой стоимости объекта, установленной на начало года эксплуатации.
  • При отсутствии официальной информации о точной кадастровой стоимости квартиры эти требования не могут быть применены.
  • При продаже квартиры или жилого дома, которым вы владели менее 3 лет, вы должны знать, что вы можете воспользоваться освобождением от налогов, равным сумме понесенных затрат на покупку или строительство, а также процентов по ипотеке. Все доходы и расходы по сделке необходимо документально оформить. При отсутствии документов на покупку и строительство выгода может составить 1 млн руб.

    Освобождение от исчисления подоходного налога физического лица, продавшего квартиру, может применяться повторно, но в разные годы и только для одного объекта недвижимости в год. Проще говоря, одна сделка в год имеет преимущество.

    Теперь минимальный срок владения квартирой значительно вырос и составляет 5 лет.

    Перечень подтверждающих документов индивидуален в каждом случае и при необходимости регулируется инспектором. При этом существует общий перечень форм, подтверждающих право на получение пособия.

    Назначение документальных форм Документ
    Идентификация Паспорт собственника и других лиц при необходимости
    Подтверждение права собственности Договор купли-продажи, обмена, передачи сертификатов и другие формы
    Совершить платеж Чеки, квитанции, квитанции, другие формы оплаты
    Затраты на строительство на текущий ремонт Накладные, приказы, контракты, акты
    Формы ипотечного кредита Договор, дополнительные соглашения, банковские выписки

    Обе льготы на одну и ту же недвижимость не предоставляются одновременно.

    Налогоплательщик выбирает наиболее выгодный вариант либо пользуется фиксированной суммой при отсутствии документов, подтверждающих затраты.

    Освобождение от налога не распространяется на продажу недвижимого имущества, ранее полученного в наследство или приватизацию. Отказ от вычета основан на отсутствии у лица расходов на приобретение недвижимого имущества.

    Санкции при уклонении от обязательств

    Налогообложения невозможно избежать. Налажен электронный обмен данными между кадастровыми структурами и налоговыми инспекциями.

    Если обязательства игнорируются, физическому лицу (получателю дохода) придется платить налоги, пени и штрафы. Например, в случае неверного занижения налога размер штрафа будет равен 20% от суммы задолженности.

    Санкции применяются как в случае неуплаты, так и в случае непредставления возврата в установленный законом срок.

    5 актуальных вопросов и ответов про подоходный налог при продаже квартиры

    Основная проблема, возникающая при продаже квартиры, – это уменьшение суммы налога на прибыль. Список часто задаваемых вопросов:

    Вопрос №1. После продажи доли квартиры возникла необходимость платить налоги. Какой размер вычета может быть применен при отсутствии бумажных документов, подтверждающих расходы?

    Если долевое имущество было продано по отдельному договору, собственник вправе применить льготу в размере 1 млн руб. В полном объеме. При продаже квартиры по единому договору на объект сумма льготы распределяется между собственниками.

    Вопрос №2. В этот же период произошла продажа квартиры и покупка нового дома. Можно указать обе операции в одной декларации и запросить 2 вычета.

    Человек имеет право применять имущественный вычет при купле-продаже квартиры. Виды льгот не связаны друг с другом и применяются отдельно. Если оба вида вычетов относятся к одному налоговому периоду, субъект вправе применить вычеты одновременно, указав данные в единой налоговой декларации.

    Вопрос № 3. Я индивидуальный предприниматель. Имея в собственности квартиру 2 года, намерен продать недвижимость. Как будет осуществляться налогообложение?

    Недвижимость, принадлежащая индивидуальному предпринимателю, также облагается налогом при продаже.

    Особенность регистрации недвижимости индивидуальным предпринимателем заключается в том, что регистрация осуществляется на физическое лицо, даже если есть договор, заключенный на индивидуального предпринимателя.

    Если предприниматель не использует квартиру для получения дохода, налогообложение осуществляется в общем порядке. В противном случае налог уплачивается в соответствии с налоговой системой, используемой индивидуальным предпринимателем.

    Вопрос №4. Какие штрафы могут быть применены в случае отказа в предоставлении вычета суммы понесенных расходов на покупку квартиры?

    Есть возможность использовать второй вид льготы – удержание в размере 1 млн рублей. Вы должны подать обновленную ведомость с учетом предоплаты задолженности и штрафов. Инспектор может взимать штраф в размере 20% от суммы задолженности, в зависимости от сроков просрочки и интерпретации ситуации.

    Вопрос № 5. Есть возможность уменьшить сумму налога, указав в договоре заниженную сумму при продаже квартиры.

    Схемы, которые намеренно снижают налоги, могут доставить продавцу неприятности. В случае расторжения договора по инициативе покупателя возврат денежных средств осуществляется в размере, указанном в документе. Риск не обоснован и не имеет под собой основания в виде особой необходимости.

    Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог?

    Для физических лиц в Российской Федерации установлен подоходный налог в размере 13%. Продажа квартиры – это тоже способ получения дохода. Однако и в этом случае бывают исключения.

    Если период владения недвижимостью превышает определенный срок, продавец освобождается от уплаты налога. Давайте узнаем, что это за период и как происходит налогообложение в РФ при покупке и продаже квартиры.

    Уважаемые читатели! В наших статьях рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай уникален. 

    Если вы хотите узнать, как решить вашу конкретную проблему, воспользуйтесь формой онлайн-консультации справа или позвоните по телефону +7 (812) 425-63-64. Это быстро и бесплатно!

    Показать содержимое

    Когда минимальный срок владения жилой площадью более 3 лет?

    1. При покупке дома до 1 января 2016 года применяются правила, принятые на тот момент.

      Нужно ли было платить налог с продаж, если квартира находилась в собственности более 3-х лет? В этом случае гражданин был освобожден от этого налога.

      При покупке дома после 1 января 2016 года ситуация изменилась. Минимальный срок в 3 года стал возможен только в исключительных случаях. Что это за случаи:

    2. Имущество досталось по наследству от близкого родственника.
    3. Имущество было подарено близким родственником.
    4. обязательно ли платить налог с продаж в перечисленных случаях, облагается ли жилая площадь, подаренная близким родственником, налогом, если период владения квартирой менее 3-х лет? Да, в такой ситуации уйти от платежа в ФНС не получится.

      Оба правила распространяются только на близких родственников (так называемых по закону), а не на родственников в целом.

      Статья 14 СК РФ относит родителей, детей, бабушек, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестер (с обоими общими родителями или только к одному) к близким родственникам. Статья 18.

      1 ст. 217 Налогового кодекса РФ относится к этой статье. Также считайте приемных родителей и приемных детей близкими родственниками.

      Ответ на вопрос «нужно ли платить за продажу квартиры, доставшейся в наследство от дяди, если период владения более 5 лет» – нет, но если он менее 3 лет, налог уплачивается.

    5. Жилье приватизировано.
    6. Дом был получен по договору на обслуживание на иждивении.

    В каких случаях он больше 5 лет?

    Федеральный закон № 382-ФЗ вступил в силу с 1 января 2016 года. Срок владения квартирой, выставленной на продажу без уплаты налогов, стал 5 лет. Вот как вы настраиваете, если:

  • Недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года.
  • Способ получения недвижимости не подпадает под вышеуказанные исключения.
  • Ссылка! Как правило, срок владения недвижимым имуществом исчисляется с момента регистрации в ЕГРН. При получении наследства период владения начинается со дня смерти наследодателя. Для членов кооператива срок исчисляется с момента уплаты последнего взноса или подписания акта приема-сдачи квартиры.

    1. Подоходный налог для резидентов РФ установлен в размере 13%, для нерезидентов – 30% (подробнее о налоге на куплю-продажу жилья для нерезидентов можно найти здесь).
    2. Чтобы граждане не уклонялись от уплаты налогов путем указания в договоре цены ниже реальной, минимальная сумма, при которой учитывается налоговая база, принята равной 70% от кадастровой стоимости квартиры.

      Если цена в контракте выше, чем это значение, взимается налог.

    3. Когда вы продаете недвижимость, которая находилась в собственности более минимального срока, ее владелец также освобождается от необходимости заполнять налоговую декларацию.
    4. В случае совместного владения жильем налог с продаж распределяется пропорционально. Каждый из владельцев заполняет свою декларацию.
    5. Региональные власти могут сократить минимальный срок владения квартирой, что позволяет избежать уплаты налогов.

    Налог вычитается из налоговой базы, то есть из дохода, полученного продавцом от продажи своей собственности. Изначально это цена в договоре купли-продажи. Налоговую базу можно уменьшить за счет вычетов.

    О том, как рассчитывается налог на продажу квартиры и ее долю, читайте в нашей статье.

    Имущественный вычет

    из текущей налоговой базы вычитается 1 000 000 рублей. Этот вычет можно использовать только один раз в год. В случае продажи второй квартиры в том же налоговом периоде данный вычет больше не применяется.

    Пример 1.

    Андрею досталась квартира по наследству. Через 2 года продал по цене 2 400 000 руб. Дом находится в собственности менее 3 лет, поэтому не облагается налогом. Андрей может воспользоваться имущественным вычетом.

  • 2 400 000 – 1 000 000 = 1 400 000 (новая налоговая база, из которой будет списан налог).
  • 1,400,000 * 0,13 = 182,000 (сумма, которую Андрей должен заплатить).
  • Разница между суммой, за которую продана недвижимость, и стоимостью покупки новой

    Пример 2.

    Ольга купила квартиру в 2017 году за 2200000 рублей. Потом в 2018 году продал за 2400000 рублей. Срок владения квартирой меньше минимального, поэтому Ольге приходится платить налоги. Ольга воспользовалась удержанием.

  • 2400000 – 2200000 = 200000 (новая налоговая база для Ольги).
  • 200000 * 0,13 = 26000 (сумма, которую должна заплатить Ольга).
  • Важно! Из этих двух вычетов можно использовать только один. Те, которые вам следует выбрать, какой из них вам больше подходит.

    Пример 3.

    В 2017 году Анна продала свою квартиру, которую получила в подарок в 2015 году, за 2300000 рублей. В том же году она купила себе дом за 1 900 000 рублей. Анна воспользовалась имущественным вычетом.

  • 2 300 000 – 1 000 000 = 1 300 000 (налоговая база Анны).
  • 1 300 000 * 0,13 = 169 000 (налог Анны до налогового вычета на покупку дома).
  • 1 900 000 * 0,13 = 247 000 (налоговый вычет, который Анна может запросить при покупке жилья).
  • 169 000 – 247 000 = (-78 000) (новый налог Анны).
  • Поэтому Анна не только не платит налоги при продаже жилья, но и имеет право на вычет в размере 78000 рублей.

    Подробнее о налоговом вычете при покупке и продаже квартиры вы можете узнать здесь.

    Давайте узнаем, как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет и не платить налоги. Это возможно, если:

    1. Имущество было продано дешевле, чем было куплено (или по той же цене). Однако эта сумма должна превышать 70% его кадастровой стоимости.
    2. Имущество стоит меньше миллиона.

    Теперь вы знаете, как продать квартиру младше пяти-трех лет без уплаты налогов.

    Особенности заполнения декларации

    Составление документа на квартиру менее 3 лет и менее 5 лет в собственности аналогично. Что заполняется в налоговой декларации:

    1. Титульная страница.
    2. Разделы 1 и 2. Налогоплательщик рассчитывает налоговую базу и общую сумму налога.
    3. Лист А – это отражение дохода от продажи квартиры. Источником дохода является покупатель квартиры. Код дохода в строке 020 – 01, если он определяется договорной стоимостью.
    4. Лист D2 – расчет налоговых отчислений. Есть точки продажи доли в квартире.

    Подробнее о заполнении декларации после покупки или продажи квартиры нажмите здесь.

    Внимание! Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Любой налог необходимо уплатить до 15 июля того же года.

    Следовательно, если квартира находится в собственности более минимального срока, гражданин освобождается от уплаты налога и не подает декларацию. Если период был короче, можно использовать различные отчисления, которые значительно снизят налог или вовсе отменит его. Однако, даже если налог равен нулю, продавец все равно должен подать налоговую декларацию.

    Если вы обнаружили ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как именно решить вашу проблему – звоните прямо сейчас: +7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

    это быстро и бесплатно!

    Вам нужна правовая помощь?
    300 рублей Бесплатно
    * До конца месяца
    Напишите свой вопрос и наш эксперт перезвонит
    вам в течении 5 минут и проконсультирует
    Решить проблему
    Напишите свой вопрос и наш эксперт перезвонит
    вам в течении 5 минут и проконсультирует
    Решить проблему
    Спасибо!
    Ваша заявка принята
    Ожидайте звонка юриста в течении 5 минут
    Задать ещё вопрос
    Конфиденциально
    Информация о вас не будет разглашена
    Быстро
    Наш консультант свяжется с вами через 5 минут
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юридическая консультация онлайн - сервис оперативной помощи пострадавшим
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: