Предпринимателям часто нужны автомобили для ведения бизнеса. Если у вас недостаточно средств для покупки автомобиля, у одного подрядчика есть два варианта: использовать автокредит или лизинг. Какой из этих вариантов наиболее выгоден бизнесмену? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо учитывать ряд факторов.
- Что это такое?
- Отличие лизинга от кредита
- Кто предоставляет лизинг?
- Условия приобретения автомобиля и необходимые документы
- Пошаговая инструкция оформления
- Автомобиль в лизинг для ИП на УСН
- Плюсы и минусы
- Возврат НДС
- Как осуществляются выплаты?
- Бухгалтерский учет
- Автомобиль в лизинг для ИП без первоначального взноса
- Лизинг авто для ИП в такси
- Лизинг грузовых авто для ИП
- Нюансы
Что это такое?
Автолизинг (от англ. Lease) — долгосрочный финансовый лизинг транспортного средства (передача во временное пользование) у арендодателя с последующей его переоформлением в пользу предпринимателя. Возможность получения права собственности на автомобиль после внесения договорных платежей заключается в том, что аренда отличается от обычной аренды.
При использовании лизинговой схемы предприниматель не сразу становится владельцем автомобиля. До тех пор, пока индивидуальный предприниматель не выплатит полную сумму, оговоренную в договоре, он будет считаться его арендатором. Если бизнесмен перестанет выполнять свои финансовые обязательства по уплате арендной платы, автомобиль останется в собственности арендодателя. Все ранее уплаченные взносы будут засчитываться как арендная плата и не подлежат возврату индивидуальным предпринимателем.
Автолизинг — один из видов финансового лизинга, наряду с лизингом оборудования и недвижимости. Его также часто называют автолизингом. Есть виды этого финансового продукта:
Отличие лизинга от кредита
Лизинг следует отличать не только от лизинга, но и от автокредитования. Вот основные различия между лизингом и кредитом в табличной форме.
Отличия лизинга от кредитного стола
| Критерии | Лизинг | Кредит |
| Стороны договора | В договоре аренды участвуют арендодатель, арендатор и поставщик | В договоре купли-продажи участвуют поставщик и ИП, банк только финансирует сделку |
| Регистрация владельца автомобиля (ключевое отличие) | Автомобиль принадлежит лизинговой компании, пока его не купит бизнесмен | Автомобиль зарегистрирован на ИП, но право распоряжаться им ограничено, поэтому автомобиль подлежит залогу |
| Раз | Сроки рассмотрения заявок сокращены от 1 до 5 дней | Сроки рассмотрения заявок от индивидуальных предпринимателей могут достигать 15-60 дней |
| Документальное подтверждение платежеспособности | При заключении договора аренды необходим минимальный комплект документов, так как риски лизинговой компании снижаются из-за отсутствия прав собственности на автомобиль у единственного предпринимателя | Банки довольно жестко подходят к выбору кандидата на автокредит и требуют внушительный пакет документов, подтверждающих его финансовую прибыльность и стабильность показателей бизнеса |
| Регистрация автомобиля, страхование | Арендатор берет на себя обязательства, но все его расходы входят в ежемесячные выплаты индивидуальному предпринимателю | Сам предприниматель занят |
| Риски аварийной гибели автомобиля | Оплачивается лизинговой компанией | Несет SP |
| Условия договора | Срок службы составляет до 5 лет, что снижает ежемесячные платежи | Обычно не превышает 3 лет |
| Я обязуюсь | Нет необходимости закладывать машину | Автомобиль передан в залог; от предпринимателей часто требуется предоставление дополнительных ликвидных гарантий |
| Платежи | Арендатор вносит арендные платежи, уменьшая выкупную стоимость автомобиля | Заемщик производит ежемесячные платежи по кредиту, включая основную сумму и начисленные проценты |
Таким образом, лизинг сочетает в себе преимущества аренды и кредита.
Кто предоставляет лизинг?
В режиме лизинга участвуют:
Лизинговые услуги на российском рынке предоставляют компании двух типов:
- Аффилированные с банками организации (например, ВТБ-Лизинг, Сбербанк-Лизинг и др.) — то, что такие компании часто создаются на базе банков, связано с необходимостью значительных финансовых ресурсов.
- Независимые лизинговые компании — обычно они являются посредниками между банком и лизингополучателем.
Условия приобретения автомобиля и необходимые документы
Каждому арендодателю предлагаются отличные условия аренды. Однако у предпринимателей есть ряд общих черт:
Индивидуальные предприниматели должны предоставить в лизинговую компанию следующую документацию:
Пошаговая инструкция оформления
Вкратце схему получения автолизинга можно представить следующим образом:
- Бизнесмен выбирает автомобиль исходя из своих предпочтений.
- Это касается лизинговой компании с установленным комплектом документации.
- Лизинговая компания оценивает кредитоспособность потенциального клиента.
- После успешного рассмотрения заявки подписывается договор аренды.
- Арендатор покупает транспортное средство у дилера и передает его в пользование предпринимателю.
- Индивидуальный предприниматель ежемесячно перечисляет арендную плату лизинговой компании и постепенно компенсирует понесенные арендодателем расходы.
- После совершения последнего платежа автомат переоформляется на одного предпринимателя.
Автомобиль в лизинг для ИП на УСН
Большинство предпринимателей работают в России по упрощенному специальному режиму, поэтому лизинговые программы ИП по упрощенной системе налогообложения так востребованы. Арендованный автомобиль с упрощенным налоговым режимом выдается на общих основаниях.
Отличия заключаются в наборе документов, которые нужно предоставить упрощенным людям. Поскольку они не ведут бухгалтерский учет и их налоговый учет довольно упрощен (на практике нужно учитывать только доходы без расходов), им сложно подтвердить свою платежеспособность.
Кроме того, индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, не могут подтвердить свой доход за квартал, так как отчеты подаются только один раз в год.
Поэтому лизинговая компания может предъявить к ним более высокие требования, чтобы снизить свои риски. Например, более высокий первоначальный взнос или более высокая процентная ставка по программе.
Плюсы и минусы
Для предпринимателей с упрощенной системой покупка автомобиля по схеме лизинга имеет как общие преимущества, так и некоторые преимущества, связанные с использованием этого специального режима. К положительным моментам можно отнести:
Но, имея множество преимуществ, у схемы лизинга для индивидуальных предпринимателей есть свои подводные камни, в том числе:
Возврат НДС
Покупка арендованного автомобиля очень популярна среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в общей налоговой системе. Это связано с тем, что арендная плата включает НДС, и компания имеет право потребовать его в качестве вычета. С точки зрения налогообложения эта схема весьма выгодна.
Предприниматели ОСНО имеют право учитывать входящий НДС в арендной плате и возвращать из бюджета, если общий входящий НДС превышает исходящий НДС, как часть счетов, выставленных клиентами предпринимателя.
Возврат НДС не допускается индивидуальным предпринимателям по упрощенной схеме или другим специальным схемам. Индивидуальный предприниматель по «СТС доход-расход» может учесть всю арендную плату (с учетом НДС) в составе расходов и уменьшить начисляемую им налоговую базу. Для индивидуальных предпринимателей арендная плата по «USN-доходу» никак не влияет на размер налога, так как он выплачивается из выручки.
Как осуществляются выплаты?
Порядок оплаты, предусмотренный в договоре аренды, определяется договором. Обычно автомобильные ставки делятся на две части:
Платежи производятся с банковского счета ИП или наличными при отправке платежного поручения в банк.
Выплаты могут производиться по разным схемам: дифференцированная, годовая или убывающая.
Бухгалтерский учет
Есть две схемы получения автомобиля в пользование:
В зависимости от этого автомобиль входит в соответствующую группу амортизации. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с «Инструкцией по отражению в бухгалтерском учете» 97, ПБУ6 / 01 и ПБУ10 / 99.
Индивидуальные предприниматели по упрощенной системе налогообложения включают арендные платежи в расходы по дате их уплаты.
Автомобиль в лизинг для ИП без первоначального взноса
Предоплата служит дополнительной страховкой арендодателя от недобросовестного арендатора. Это еще одна гарантия финансовой состоятельности индивидуального предпринимателя и соблюдения условий договора.
Предложения по аренде автомобилей без предоплаты довольно редки, в основном из-за сложной экономической ситуации и роста цен на автомобили. Обычно компании идут на одобрение аренды без первоначального взноса только тогда, когда предмет договора очень ликвиден. К индивидуальному предпринимателю, запрашивающему аренду, предъявляются повышенные требования:
Лизинг авто для ИП в такси
Одна из самых популярных программ для индивидуальных предпринимателей — аренда машины для работы в такси. Многие люди сегодня работают в такси и должны платить большие деньги за аренду автомобиля. При лизинговой схеме у предпринимателя есть возможность сократить свои финансовые затраты, а после всех выплат он становится владельцем автомобиля (при обычном лизинге у бизнесмена такой возможности не будет).
Спрос на аренду машины для такси заставил многие лизинговые компании разработать специальные программы. Так, многие из них предлагают индивидуальным предпринимателям приобрести готовую машину в такси желтого заводского цвета и среди популярных моделей: Peugeot 301 или 408, LADA Largus или Granta, Renault LOGAN и др. некоторые автомобили также оснащены технологическим комплексом для работы в такси (видеорегистратор, оборудование для приема заказов и карточных платежей и т.д.).
правда, по отзывам самих предпринимателей, эти программы обычно отличаются менее выгодными условиями и высокой арендной платой.
Вот лизинговые программы, позволяющие индивидуальным предпринимателям взять машину такси.
Предложение по аренде столового такси для индивидуальных предпринимателей
| Общество | Первая установка | Раз | Скорость увеличения | Особенности |
| Европлан | 15–49% | 13 месяцев-3 года | От 0% (с учетом скидки продавца) | Одобрение сделки в течении 2х дней, работаю на рынке уже год, оформляется только на новые авто |
| CityFinance | 25% (аванс от 35% при минимальном пакете документов) | До 5 лет | От 5% | Сумма от 300 тысяч до 3 миллиардов рублей, работаю с индивидуальными предпринимателями со стажем меньше года |
| Поваренная соль | Индивидуально | От 6 месяцев до 5 лет | Индивидуально | Мы предлагаем полное решение по лизингу автомобилей, предназначенных для работы в такси и оборудованных всеми требованиями законодательства. Вы можете выбрать автомобиль эконом, бизнес и комфорт класса. |
| Лизинг каркаде | От 0 до 50% | От 1 года до 5 лет | От 0% | Выбор машины в лизинг не ограничен |
Компания Salt стала очень популярной среди водителей IP-такси, так как предлагается комплексное технологическое предложение, адаптированное к такси (автомобили укомплектованы всем необходимым на этапе оформления лизинга), а также для лояльности к потенциальным арендаторам. Но темпы роста цен и стоимость предлагаемых автомобилей здесь довольно высоки.
Требования к одному подрядчику для получения аренды автомобиля такси стандартны. Они должны работать на рынке не менее 6 месяцев или года, не иметь текущих дефолтов по кредитам или других финансовых обязательств и демонстрировать безубыточную деятельность. Но есть нюансы:
Лизинг грузовых авто для ИП
Рынок грузовых перевозок продолжает расти, несмотря на кризис во многих отраслях экономики. Поэтому лизинг грузовых автомобилей индивидуальным предпринимателям осуществляется лизингодателями довольно охотно.
Благодаря лизингу вы можете получить в пользование грузовой автомобиль отечественного или зарубежного производства. Производители часто разрабатывают специальные программы стимулирования спроса, которые позволяют покупать автомобиль по сниженным ценам с использованием лизинга. Первоначальный взнос обычно составляет 15-20%, а срок аренды — 12-48 месяцев.
Некоторые лизинговые компании предлагают покупку подержанных грузовиков, но на более жестких условиях. Таким образом, первоначальный взнос в этом случае может достигать 20-50% от стоимости автомобиля. Кроме того, ограничен его возраст (грузовик не может быть старше 3-5 лет) и страна-производитель. Некоторые лизинговые компании отказываются финансировать покупку китайских грузовиков.
Если предприниматель уже определился с конкретной маркой автомобиля, он может обратиться за лизингом напрямую к производителю, где ему могут предложить наиболее выгодные условия сотрудничества. Например, для желающих купить КАМАЗ можно обратиться в КАМАЗ-лизинг. Для индивидуальных предпринимателей предлагаются следующие условия сотрудничества:
По аналогичной схеме можно купить грузовики MAN у MAN Financial Services, грузовики Scania у Scania Leasing и грузовики Volvo у Volvo Finance Service Vostok».
Но иногда более выгодные сделки по лизингу грузовиков можно найти в независимых лизинговых компаниях (см. Условия ниже).
Предложение по аренде столового такси для индивидуальных предпринимателей
| Общество | Первая установка | Раз | Скорость увеличения | Особенности |
| Сбербанк лизинг | 15-20% (20% для отечественных автомобилей) | От 1 года до 5 лет | Индивидуально | Вы можете получить автомобиль общей стоимостью до 24 миллионов рублей.
Финансируемые бренды: Daewoo, DAF, Ford, Hyundai, Isuzu, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Scania, Volvo, ГАЗ, КамАЗ, Урал |
| ВТБ лизинг | От 15 до 49% | От 11 месяцев до 5 лет | От 0% | Относится к автомобилям Hyundai, Isuzu, MAN, Mercedes-Benz, Ford, Iveco, Volvo, Renault, Scania, МАЗ, КАМАЗ, Урал, КрАЗ, ГАЗ и др. |
| ВОЗВРАТ-лизинг | от 20% до 50% | 12-48 месяцев | Индивидуально | Объект аренды: грузовик с ПТС (стоимость от 300 тыс. Руб.). |
| Лизинг каркаде | От 9 до 50% | От 1 года до 5 лет | От 0% | Выбор схемы погашения в убывающую или равную рассрочку, выбор автомобиля в лизинг не ограничен: Mercedes-Benz, Renault, Scania, Isuzu, Iveco, MAN, ГАЗ, КамАЗ |
Требования к бизнесу предпринимателя стандартные: стабильные показатели прибыли, хорошая кредитная история и отсутствие неплатежеспособности. Индивидуальные предприниматели имеют разрешения на занятие грузовыми перевозками.
Нюансы
Поэтому, прежде чем принять решение об использовании лизинговой схемы, предприниматель должен учесть следующие нюансы:
