Наследование — это бесплатная сделка по приобретению имущества после смерти близкого родственника (наследуется по закону) или постороннего лица (разрешается на основании завещания). Несмотря на чаевые, наследнику придется столкнуться с разными видами расходов: уплатой госпошлины, компенсацией стоимости нотариальных услуг. В рамках статьи мы подробно разберем, платить ли налог на наследство при въезде и продаже.
Платят ли налоги при вступлении в наследство?
Прежде чем ответить на вопрос, давайте разберемся с понятиями и определим термины «налогообложение» и «государственная пошлина», потому что читатели часто их путают.
Налогообложение — удержание денег в пользу государства на полученную прибыль. Физические лица (потенциальные наследники) могут облагаться подоходным налогом. В 2019 году размер НДФЛ составляет 13% для физических лиц, 30% для юридических лиц.
Госпошлина — стоимость услуг, предоставляемых органами государственной власти и самоуправления. Размер госпошлины установлен статьями Налогового кодекса Российской Федерации и действует одинаково на всей территории Российской Федерации.
Как правило, налог на наследство с граждан не удерживается, но есть некоторые исключения.
Следовательно, гражданин обязан уплатить налог на наследство в следующих случаях:
И если налогообложение не всегда осуществляется, государственная пошлина удерживается со всех полученных предметов (за исключением ряда особенностей, описанных ниже).
Пройдите опрос, и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем деле
Возможно, вам это пригодится: Калькулятор государственной наследственной пошлины Примеры документов о наследстве Юридические консультации по вопросам наследства
Госпошлина при вступлении в наследство
Государственная пошлина остается за наследником, получившим долю в собственности.
Если имущество оставлено, госпошлина не удерживается.
Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально для каждого получателя ценностей и зависит от следующих показателей:
Близкие родственники человека (кандидаты в наследники первой очереди) оплачивают 0,3% от стоимости имущества. Дальние родственники, внешние кандидаты оплачивают 0,6% от стоимости наследства.
Количество приобретаемых активов зависит от порядка наследования. Если переход права собственности происходит на основании завещания, доля собственности может быть любой. Передача значений на основе законного приоритета требует, чтобы наследование было разделено поровну между представителями одной очереди. Обязательная доля — это половина доли, которую наследник получил бы в соответствии с общей процедурой. За назначение брачной квоты госпошлина не удерживается.
Стоимость объекта определяется кадастровой или среднерыночной ценой. Во избежание конфликтов лучше привлечь независимого оценщика, который сделает заключение со средней ценой объектов.
Доля наследника учитывается не количеством полученных вещей, а стоимостью доли имущества.
Практический пример:
После смерти гражданина Петрушенко остались два объекта недвижимости: частный дом с кадастровой стоимостью 3 500 000 рублей и трехкомнатная квартира, оцененная экспертом в 2 000 000 рублей. Среди наследников — официальная супруга и взрослая дочь. Частный дом был куплен после свадьбы, поэтому 50% принадлежит жене. Нотариус подготовил постановление, согласно которому наследство делится следующим образом:
Иные расходы при вступлении в наследство
Помимо уплаты государственной пошлины, возникнут дополнительные расходы:
К делу может быть привлечен исполнитель, услуги которого оплачиваются из суммы полученного наследства.
Отдельно стоит выделить технические и юридические услуги нотариуса. Хотя закон запрещает нотариусу навязывать такие услуги, нотариальные конторы часто обязывают граждан оплачивать их.
Следует помнить, что помощь нотариуса в оформлении наследства уже оплачена государственной пошлиной. Поэтому дополнительными услугами могут считаться только те, которые не входят в общий список.
Между ними:
Подробнее о стоимости нотариальных услуг при оформлении наследства.
Освобождение от уплаты госпошлины
Статьей 333.35 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено полное освобождение от уплаты государственной пошлины следующих лиц:
Инвалидам 1 и 2 групп предоставляется скидка в размере 50% от общей суммы государственной пошлины.
Однако освобождение распространяется только на госпошлину. Юридические и технические услуги оплачиваются в полном объеме.
Ответы юриста на вопросы об уплате налога на наследство
Есть ли разница в размере уплаченной госпошлины при вступлении в наследство по завещанию и без него?
На размер госпошлины влияет только степень родства. Не имеет значения, происходит ли наследование по завещанию или в законном порядке очереди.
Я пенсионер и имею наследство, мне нужно платить налоги?
Пенсионеры при получении наследства уплачивают государственную пошлину на общих основаниях. Если вы являетесь близким родственником завещателя, размер удержаний составит 0,3%, в противном случае — 0,6%. Что касается налога, то при наследовании он не уплачивается. Если вы хотите продать недвижимость до 5 лет с момента получения, вам придется заплатить НДФЛ — 13% от стоимости недвижимости.
Я законно унаследовал землю. Должен ли я платить земельный налог?
При приобретении наследства налог не взимается. Но каждый год новому владельцу придется платить земельный налог. Узнать сумму налога можно в территориальном управлении ФНС.
Я близкий родственник умершего человека. Какие налоги мне придется платить при наследовании?
Налогообложение не предусмотрено. Придется уплатить государственную пошлину в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества.
Устали читать? Мы подскажем вам по телефону и ответим на ваши вопросы
Заключение Эксперта
Налогообложение наследства предусмотрено только в случае продажи недвижимого имущества, приобретенного по наследству. В остальных случаях НДФЛ не учитывается.
Наследник уплачивает нотариусу госпошлину и дополнительные расходы, размер которых составит примерно 5000 рублей. Подтверждение суммы НДФЛ происходит путем подачи декларации о доходах в территориальное управление Федеральной налоговой службы.
