Вы мечтаете о наследстве от дяди-миллионера? Но чем дороже наследство, тем больше наследнику придется заплатить. С какими расходами сталкивается потенциальный правопреемник, каких затрат можно избежать, можно ли продать имущество умершего сразу после наследования, мы рассмотрим в нашей статье.
Налог на наследство
Как правило, правопреемники, интересуясь налогом на наследство, имеют в виду все возможные расходы, которые несет наследник при регистрации имущества умершего.
Хотя наследование считается бесплатной сделкой, закон предусматривает ряд обязательных выплат наследникам.
Ссылка! При расчете выплат наследникам близкие родственные связи не всегда имеют значение. И даже в таких случаях это не освобождает вас полностью от уплаты платежа.
При оформлении
При оформлении наследства в 2021 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.
Хотя получатель приобретает право собственности на различные объекты, они не облагаются подоходным налогом с населения. Кроме того, нет необходимости подавать налоговую декларацию.
При продаже
Но когда вы продаете унаследованное имущество, вы должны платить налоги. Она сделана из:
Ссылка! Налоговым резидентом Российской Федерации считается гражданин, постоянно проживавший на территории Российской Федерации более 183 дней за последние 12 месяцев.
Налоговый кодекс освобождает от уплаты данного налога граждан, владеющих унаследованной квартирой более 3 лет (п. 1 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05 / 41648 срок владения начинает исчисляться не с даты получения справки прав наследования, но с момента открытия наследства. То есть со дня смерти наследодателя.
Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предусмотрены следующие налоговые вычеты:
- Если стоимость проданной доли в квартире или жилом доме полностью меньше 1 000 000 рублей, наследник освобождается от уплаты налогов.
- Если стоимость проданной доли или жилья полностью превышает 1 000 000 рублей, то вычет предоставляется в размере 250 000 рублей. То есть наследнику придется заплатить налоги на сумму, превышающую 250 000 рублей.
Пример. Иван получил квартиру в наследство и решил ее продать. Согласно договору купли-продажи стоимость квартиры составляла 1 500 000 рублей. Ивану пришлось заплатить НДФЛ (1 500 000 — 250 000) Х13% = 162 500 руб.
Кроме того, если квартира была унаследована несколькими наследниками, каждый из них может заключить отдельный договор на свою долю в наследстве. Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в размере 1 000 000 рублей.
Если все акции продаются по одному контракту, всем продавцам дается общий вычет.
Что касается движимого имущества, налог необходимо уплатить, даже если наследство оставалось в собственности менее 3 лет. Но наследник может воспользоваться другим налоговым вычетом — 250 тысяч рублей.
Пример. Илья получил в наследство машину стоимостью 500 000 рублей и дачу стоимостью 100 000 рублей. В случае продажи имущества в течение 3 лет после смерти наследодателя Илья может воспользоваться налоговым вычетом. Когда он продаст только одну машину, он заплатит (500 000 — 250 000) X13% = 32 500 рублей. При продаже только дачи мужчина будет освобожден от налогов. Но когда он продаст машину в более позднее время, он сможет использовать только остаток вычета (150 000 руб.).
Следует отметить, что льготы и отчисления не распространяются на продажу акций и ценных бумаг. В случае их продажи наследник должен будет уплатить налог в полном объеме, независимо от срока владения.
Пройдите опрос, и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем деле
Возможно, вам это пригодится: Калькулятор государственной наследственной пошлины Примеры документов о наследстве Юридические консультации по вопросам наследства
Другие расходы
Однако отсутствие налогообложения в отношении унаследованных активов не делает процедуру наследования бесплатной.
Наследнику придется заплатить:
Давайте рассмотрим подробнее.
Госпошлина за вступление в наследство
Для расчета госпошлины потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Если наследник по завещанию не предоставит соответствующее свидетельство, нотариус взимает государственную пошлину в общем порядке.
За выдачу свидетельства о праве на наследство вам придется заплатить пошлину, равную:
Чтобы рассчитать размер госпошлины, вам придется заплатить за оценку активов. Оплату взноса также несут наследники.
Освобождаются от уплаты государственной пошлины (ст. 333.38 Налогового кодекса РФ):
Инвалидам 1 и 2 групп предоставляется скидка 50% от государственной пошлины.
Правовые и технические услуги
При оформлении наследства вам придется оплатить несколько видов государственных пошлин:
Эта сумма перечисляется на подготовку проекта заявки. Если наследник самостоятельно подготовил заявление, нотариус не имеет права взимать эту сумму.
За выдачу свидетельства о праве на наследство придется заплатить отдельную государственную пошлину. Сумма варьируется в зависимости от типа недвижимости и региона обращения.
В каждом регионе устанавливается отдельная сумма для недвижимого и движимого имущества. Размер выплаты устанавливается по каждому объекту наследства для каждого наследника.
Уточнять цены по регионам можно на сайте ФНП.
Например, в 2021 году в Астраханской области необходимо заплатить:
При этом следует учитывать, что нотариус имеет право взимать сумму за юридические и технические услуги, если они предоставляются. Если наследники все подготовили сами, то удерживать средства не следует (Определение Верховного Суда РФ).
Госпошлина за переоформление имущества
Плата за переоформление права собственности на наследуемые активы варьируется в зависимости от типа объекта наследства:
- Недвижимость. Вне зависимости от размера гонорара вам придется заплатить 2000 рублей.
- Автомобиль. Стоимость переоформления автомобиля составляет 850 рублей, при смене номерного знака — 2850 рублей.
- Действие. Наследники должны перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусмотрена.
- Оружие. Новый учет оружия стоит от 50 до 100 рублей за единицу. И даже от 500 рублей за разрешение придется заплатить.
- Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.
- Ювелирные изделия и личные вещи. Товар не нужно перевыпускать.
С момента перерегистрации объект переходит в собственность наследника.
Ответы юриста на популярные вопросы
Мы с братом и сестрой наследуем квартиру моей матери. Если мы запросим генеральное свидетельство о праве на наследство, будет ли размер госпошлины меньше? Государственные налоги рассчитываются исходя из стоимости недвижимости. А вот юридических и технических услуг по получению свидетельства о праве на наследство будет меньше. Поскольку он устанавливается отдельно для каждого наследника. Ребенок 12 лет, по наследству. Нотариус засчитал выплату в размере 15 000 рублей. Но несовершеннолетние освобождены от уплаты государственной пошлины. Почему нотариус просит у нас деньги? Нотариус выставил вам счет за юридические и технические услуги. Сумма зависит от региона. Если вы сами подготовили документы, а нотариус не помог вам в процессе оформления наследства, то он отказывается платить. Необходимо сослаться на Определение Верховного Суда РФ. Я 10 лет прожил в квартире, принадлежащей моему отцу. Но сам он в этой квартире не жил. Регистрация в квартире моей мамы. Наследие после смерти отца. Придется ли платить госпошлину? При предоставлении льготы нотариус руководствуется выпиской из домовой книги. Если вы не были зарегистрированы в квартире, вы не имеете права на получение пособия. После смерти отца было открыто наследство: 1/3 доли квартиры и счет в банке. Мы с мамой являемся совладельцами этой квартиры и жили в ней с отцом. Мы должны платить государственную пошлину? Вы будете освобождены от уплаты государственной пошлины. Но юридические и технические услуги придется оплачивать в полном объеме, если они будут предоставлены. Обратился к нотариусу для передачи супружеской доли. Оплачено гонорар. Когда он регистрирует мою долю наследства, он просит снова выплатить эту долю. Почему я должен платить дважды? Передача супружеской доли — это независимая нотариальная служба. Поэтому юридические и технические услуги оплачиваются отдельно. И наследство оплачивается отдельно. Устали читать? Мы подскажем вам по телефону и ответим на ваши вопросы
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Закон не устанавливает налог на наследство.
- При вступлении в наследство необходимо уплатить государственную пошлину.
- Юридические и технические услуги должны быть оплачены, если нотариус готовит проекты заявлений для правопреемников и оказывает иную помощь.
- При продаже унаследованного имущества в течение 3 лет необходимо заплатить НДФЛ.
- Когда вы продаете унаследованные акции, вам придется платить подоходный налог, независимо от срока владения.
Отсюда необходимо сделать вывод. Перед оформлением наследства правопреемник должен уточнить размер долгов умершего. В противном случае наследнику придется выплатить долги на сумму, не превышающую полученную в наследство. То есть кредиторы могут забрать все полученное имущество, и никто не возместит регистрационные сборы правопреемнику.
Но каждую ситуацию нужно рассматривать индивидуально. Юристы на нашем сайте готовы помочь вам прямо сейчас. Просто оставьте заявку на сайте.
Снежана Погонцева
Юрист, автор-редактор сайта
(Семейное право, стаж 12 лет)
Задайте вопрос
