Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Пошаговая инструкция

Возврат 13 процентов при покупке квартиры возможен на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ. Вы можете получить до 260 000 рублей при оплате жилья наличными и до 390 000 рублей при покупке ипотеки. В некоторых случаях сумма увеличивалась вдвое. Рассмотрим, что такое вычет по налогу на имущество, сколько раз его можно оформить, в каком размере, каковы условия его получения, куда идти и какие документы потребуются.

Когда можно вернуть 13 процентов после покупки квартиры?

Возврат 13% при покупке недвижимости — не более чем налоговый вычет. Предоставляется на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Что важно знать:

1. Вычет по налогу на имущество выплачивается при покупке квартиры за наличные или в ипотеку, покупке земли или домов, долей собственности.
2. Если имущество приобретается в браке, возмещение предоставляется обоим супругам.
3. Вы можете запросить возврат через своего работодателя или напрямую в инспекции Федеральной налоговой службы.
4. Есть два вычета: когда вы покупаете и когда продаете. Они разные и не заменяют друг друга.
5. 13% будет возвращено при покупке жилья в РФ.
6. Если недвижимость приобретается в долевую собственность, деньги передаются в размере фактических расходов, понесенных каждым из собственников, но в пределах установленного лимита.
7. Если квартира куплена по договору обмена с доплатой, вы можете получить вычет.
8. Вычет можно использовать несколько раз, пока не будет достигнут предел.
9. Остаток переносится на следующий год и так до полного возмещения суммы — 13% от понесенных расходов, но не сверх установленных лимитов.

Важно! Если квартира была приобретена за наличный расчет, то вычет рассчитывается от 2 000 000 рублей, а вы можете получить 260 000 рублей. При покупке дома с ипотекой сумма возврата процентов по налогу составит 3 000 000 рублей, возвращается до 390 000 рублей.

Пример. За деньги женщина купила квартиру за 5 000 000 рублей. Размер удержания рассчитывается от предельно допустимой суммы — 2000000 руб.:

2000000 х 13% = 260 000 руб.

Сколько раз можно получать имущественный вычет?

Налогоплательщик может использовать компенсацию один раз, но до тех пор, пока не будет возвращена полная сумма. Но все зависит от двух условий:

1. Квартира была куплена до 01.01.2014. Выплата была привязана к конкретной собственности. Его можно было получить раз в жизни на квартиру.
2. Недвижимость была куплена после 01.01.2014. Платежи привязаны к конкретному налогоплательщику, но могут использоваться для покупки нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока не будет достигнут лимит.

Пример при покупке дома до 01.01.2014:

Недвижимость была куплена в 2013 году за 1 800 000 рублей. Собственник получил 13% — 234 000 рублей. У него еще оставался лимит в 200000 рублей, но из этой суммы он не смог получить 26000 рублей, так как остальное не может быть перенесено.

Пример при покупке дома после 01.01.2014:

Условия такие же. Платежи могут быть переведены на покупку другой недвижимости. Если человек купит другую квартиру, оставшиеся 26000 рублей ему вернут.

Пройдите опрос и юрист бесплатно расскажет, как избежать ошибок при купле-продаже квартиры в вашем случае

Условия оформления

Чтобы вернуть 13% при покупке недвижимости, человек должен соответствовать нескольким требованиям:

1. Быть налоговым резидентом и плательщиком НДФЛ. Резидент — гражданин, проживающий на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в году.
2. Вы потратили деньги на покупку дома или получение ипотеки. Если недвижимость была приобретена с использованием военной ипотеки, договора дарения или другой бесплатной операции, возврат средств не производится, так как лицо не несет затрат.
3. Продавец не является близким родственником налогоплательщика. Возврат денежных средств не осуществляется, если продавец и покупатель являются взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Например, если сделка заключается между опекуном и подопечным, супругами, родителями и детьми, братьями или сестрами.
4. Получатель может предъявить документы, подтверждающие право собственности на жилье.
5. Лимит не исчерпан.
6. Дом находится в России.

Также есть некоторые ситуации, которые стоит рассмотреть подробнее.

Если я не работаю

В искусстве. 220 НК РФ гласит, что налогоплательщикам предоставляются имущественные вычеты. Безработные не платят 13% НДФЛ, поэтому они не могут вернуть часть денег при покупке квартиры.

Квартира куплена в ипотеку

Если недвижимость приобретена в ипотеку, вы можете произвести несколько платежей одновременно:

1. 13% от покупки, но не более 260 000 руб. Рассчитывается на основе фактически понесенных расходов без учета процентов.
2. выплачено 13% процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб.

Также существует льгота по социальному налогу для ипотечных заемщиков в соответствии с параграфами. 3 ч.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ. Предусмотрено ипотечное страхование жизни, но не более 120 000 рублей в год. Если стоимость полиса превысит 120 000 рублей, перенести остаток на следующий год будет невозможно.

Примечание: если налогоплательщик получил возмещение по страховке, но впоследствии вернул страховой взнос, необходимо будет вернуть платежи в баланс.

Квартира куплена за наличный расчет

Здесь все очень просто. Налогоплательщик вправе вернуть 13% фактически понесенных затрат, но не более 2 000 000 рублей.

Пример. В 2017 году мужчина купил квартиру за 1 500 000 рублей. Ему полагается плата в размере 195 000 рублей. В 2019 году купил еще один дом за 3000000 рублей, но вычет рассчитывается с баланса — 500000 рублей. Еще 65 тысяч рублей ему вернули.

Индивидуальным предпринимателям

Предприниматели, которые платят НДФЛ, могут вернуть 13% при покупке недвижимости. Например, с помощью ОСН. Если применяются ЕНВД, ПСН, ЕСХН, СТС, этот налог не уплачивается, но субъекты, которые платят НДФЛ с дополнительного дохода, могут воспользоваться вычетом.

Например, возврат 13% доступен индивидуальным предпринимателям, которые используют СТС «доход» и переводят 13% НДФЛ с доходов при аренде жилья по договору аренды.

Самозанятым

Самостоятельно занятые люди платят профессиональный подоходный налог, а не подоходный налог с физических лиц, и для них не предусмотрены никакие вычеты.

Пенсионерам

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ с пенсий не удерживается НДФЛ. Пенсионеры могут оформлять выплаты при покупке квартиры в нескольких случаях:

1. Выйдя на пенсию, они продолжают официально работать и платить налоги.
2. Если НДФЛ уплачивается с доходов: например, от сдачи квартиры в аренду.
3. Если квартира была приобретена на пенсии, 13% можно вернуть за год покупки и за три года до выхода на пенсию.

Возврат 13 процентов на детей

Дети в большинстве случаев не являются плательщиками НДФЛ и не имеют права на вычеты. Но родители, купив квартиру ребенку, имеют право оформить возврат денег себе, даже если жилье переходит в собственность сына или дочери.

важно, чтобы лимит не был исчерпан.

При покупке квартиры по договору долевого участия

Для определения размера имущественного вычета необходимо учитывать полную стоимость DDU. При расчете учитываются все фактически понесенные плательщиком расходы. Выплаты могут производиться ежегодно при уплате взносов или сразу в течение последних трех лет.

При покупке квартиры в браке

Если недвижимое имущество приобретается в браке, оно становится общей собственностью супругов, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 34 СК РФ). Муж и жена получают по 2 миллиона рублей на каждого. До 2014 года эту сумму нужно было распределить.

Таким образом, при покупке дома каждый может получить 260 000 рублей, а в сумме 520 000 рублей.

При покупке квартиры под материнский капитал

Если недвижимость приобретается за счет материнского капитала, вычет рассчитывается исходя из расходов, понесенных за счет собственных средств.

Пример. Квартира куплена за 2 000 000 руб., Из них 466 617 руб. — материнский капитал. Фактически покупатель потратил 1 533 383 рубля, и из этой суммы рассчитывается вычет. Вернет 199 339,79 руб. И еще 60 660,21 руб. Плательщик сможет получить, если купит вторую недвижимость.

Налоговый вычет созаемщику

Если человек выступает созаемщиком по ипотечному соглашению и тратит свои деньги на погашение долга перед банком, он также может воспользоваться выплатами.

Важны несколько условий:

1. Право собственности на долю квартиры.
2. Заемщик и созаемщик выплачивают свою долю ипотеки и процентов.

Примечание: налог не возвращается, если собственник является заемщиком, но фактически ипотеку выплачивает созаемщик; ипотеку оплачивает единственный собственник квартиры, а созаемщик просто указывается в договоре; недвижимость организована в виде долей, но ипотечный кредит оплачивается основным заемщиком. В последнем случае НДФЛ можно вернуть только на вашу долю.

Способы возврата 13 процентов при покупке квартиры

Есть несколько способов произвести удержание:

1. Через работодателя.
2. Непосредственно в инспекцию Федеральной налоговой службы, подав документы лично или через государственные службы.

Рассмотрим подробно оба варианта.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры через работодателя?

Чтобы вернуть НДФЛ через работодателя, нельзя дождаться окончания налогового периода и получить деньги в год покупки дома.

Что для этого понадобится:

1. Обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства для получения уведомления о праве на возврат части налогов. Он будет выпущен в течение 30 календарных дней.
2. Получите уведомление и отправьте его вместе с остальными документами в бухгалтерию по месту работы.

После этого работодатель больше не будет удерживать НДФЛ из заработной платы в пределах суммы удержания.

Содержание и образец заявления

Заявление заполняется по рекомендованной форме КНД 1150074, содержащейся в письме ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11 / 18925@.

Какая информация в нем указана:

1. Название налогового органа.
2. ФИО, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон, паспортные данные заявителя.
3. Информация об организации-работодателе.
4. Сумма затрат на покупку дома. При ипотеке — проценты.
5. Адрес приобретаемой недвижимости.
6. Опись прилагаемых документов.
7. Дата составления, подпись с транскрипцией.

Образец заявки

Скачать анкету, подтверждающую право налогоплательщика на получение налоговых вычетов по налогу на имущество по НДФЛ

Консультация по оформлению документа

Примечание! Вы можете запросить онлайн-уведомление через личный кабинет налогоплательщика.

Документы

Для получения уведомления о праве на выплаты необходимо предоставить в ИФНС:

ИФНС проверит представленные документы и выдаст уведомление. Его необходимо предъявить работодателю. Никакие декларации и справки ему не понадобятся: считается, что налоговая инспекция уже проверила право налогоплательщика на возмещение расходов, а бухгалтерия может только оформить все документы дома и перестать удерживать НДФЛ с работника.

Пример соглашения

Скачать бланк договора о разделе удержания между супругами

Консультация по оформлению документа

Скачать образец акта вычета имущества при покупке квартиры

Как вернуть 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку через Госуслуги?

Если у вас есть подтвержденная учетная запись в государственных службах или квалифицированная электронная подпись, возможен возврат 13% через ваш личный налоговый счет.

Пошагово все выглядит так:

1. Авторизацию для прохождения перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
2. Нажмите «Подать заявку на налоговые вычеты», затем — «При покупке недвижимости».
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте на проверку, загрузив остальные документы. Если погашение производится за предыдущие годы, на каждый год составляется отдельная декларация.
4. Дождитесь результатов проверки декларации инспекцией ФНС. На это уходит до трех месяцев.

Если возврат утвержден инспекцией Федеральной налоговой службы, подоходный налог с населения больше не будет удерживаться из заработной платы или будет немедленно возвращена полная сумма за прошлые периоды.

Документы

вы должны предоставить в налоговую инспекцию:

Примечание. Эти документы загружаются в электронном виде и отправляются вместе с выпиской 3-НДФЛ.

Устали читать? Подскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Ответы юриста на частные вопросы

можно ли получить сразу полный возврат 13%? Да, если у налогоплательщика высокая зарплата. Например, если за год покупки квартиры плательщик перечислил 260 000 рублей НДФЛ, эта сумма будет возвращена. Может ли муж использовать вычет при покупке квартиры, а затем жена может передать ее в дом? Да, если каждый из супругов не достиг установленных лимитов. Я на пенсии, снимаю квартиру в аренду. Какие документы необходимы для того, чтобы налоговая служба получила 13 процентов от купленного дома? Вы можете запросить возврат, если заплатите НДФЛ при передаче жилья и предоставите декларацию. Вам понадобятся паспорт, договор купли-продажи, договор аренды и документы, подтверждающие расходы на покупку дома. Как получить вычет, не выходя из дома, если у вас нет подтвержденной учетной записи в Госуслугах? Подавать документы могут только пользователи с проверенными учетными записями на портале или с квалифицированными электронными подписями. Других вариантов нет. Может ли быть предоставлен вычет за предыдущие годы? Да.Например, если квартира была куплена в 2020 году, можно вернуть налог за 2020, 2021 и 2022 год, то есть за три года, но не раньше, чем возникнет право на выплаты. Только пенсионеры могут вернуть деньги прошлых лет.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

1. Плательщики индивидуального подоходного налога могут получить 13% от покупки квартиры. Безработные и самозанятые не имеют права на вычет.
2. Если квартира находится на имя несовершеннолетнего ребенка, родители могут воспользоваться вычетом.
3. вы можете подать заявление на возврат налога через инспекцию Федеральной налоговой службы или у своего работодателя.
4. Для получения вычета плательщик вправе подать документы онлайн, не выходя из дома.
5. Если маткапитал и другие государственные субсидии использовались для покупки недвижимости, эти суммы не учитываются при расчете вычета.

Елена Плохута

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, опыт 7 лет)

Задайте вопрос