Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Государство оказывает поддержку гражданам, покупающим жилье. На покупку квартир выделяются субсидии, реализуются различные программы. Одна из таких мер поддержки — налоговый вычет при покупке квартиры. Кто имеет право это делать, как оформить возврат в браке, при покупке на материнский капитал и в других случаях, а также многое другое мы рассмотрим в нашей статье.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Статья 3, ст. 220 НК РФ предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке квартиры. Под налоговым вычетом мы понимаем возможность получения возмещения налога на прибыль физических лиц, удержанного гражданином в прошлом году, то есть за отчетный период.

Вы можете получить налоговый вычет с 1 января года, в котором была приобретена квартира.

Поскольку вычет является возмещением подоходного налога, получатель должен быть плательщиком НДФЛ, т.е иметь официальную работу. Подоходный налог с населения удерживается только с официального дохода. Если гражданин получает «серую» зарплату (частично в конверте, частично официально), налог удерживается исходя из официальной зарплаты. В итоге вычет будет меньше 13% от дохода.

Предоставление налогового вычета носит декларативный характер. Если гражданин не подал заявление в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту постановки на учет, он не имеет права на получение оплаты.

Пройдите опрос и юрист бесплатно расскажет, как избежать ошибок при купле-продаже квартиры в вашем случае

Сколько можно вернуть?

Статья 3, ст. 220 НК РФ предусматривает максимум для получения налогового вычета. Максимальная сумма возврата денежных средств — 2 000 000 рублей. Налоговый вычет с этой суммы составит 260 000 рублей.

Если гражданин удержал меньший подоходный налог в прошлом году, то он может подать заявление на вычет за это количество лет, пока не выберет причитающуюся сумму.

Пример. Евгений купил квартиру за 1 800 000 рублей. За год с него удержали подоходный налог в размере 70 000 рублей. Эта сумма была предоставлена ​​ему в качестве вычета. В следующем году он заплатил НФДЛ 90 000 рублей. Следовательно, эта сумма была переведена ему в качестве вычета. На третий год он заплатил также НДФЛ — 110 000 руб. Но эта сумма превышала остаток вычета (70 000 + 90 000 + 110 000) — 260 000 = 10 000 руб. Таким образом, на третий год ему вернули всего 100 000 рублей.

До 01.01.2014 и после

Процедура получения вычета действует в Российской Федерации уже несколько лет. Но 01.01.2014 в законодательство были внесены существенные изменения.

Если стоимость квартиры менее 2 000 000 рублей, остаток вычета гражданин может получить при покупке другой недвижимости. До 01.01.2014 можно было воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры только один раз в жизни.

Важно! Граждане, воспользовавшиеся правом удержания до 01.01.2014 г., потеряли право. Если в 2020 году вы воспользуетесь правом на получение вычета за квартиру, приобретенную до 01.01.2014, право на перевод оставшейся суммы вычета истечет.

При покупке работающим и неработающим пенсионером

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ. Поэтому неработающие пенсионеры не могут воспользоваться этой возможностью. Исключение составляет ситуация, когда гражданин вышел на пенсию в прошлом году. В этом случае он сможет получить налоговый вычет за период до его официального приема на работу.

Работающие пенсионеры платят НДФЛ на общих основаниях. Следовательно, они могут воспользоваться возможностью получить вычет, если они сначала не воспользовались своим правом.

При покупке супругами

При покупке квартиры от супругов возможны следующие варианты:

1. Квартира куплена как обычный кондоминиум. В этом случае право вычета возникает у каждого из супругов. При этом каждая в пределах 2 000 000 руб. Для определения порядка распределения удержания супругам необходимо заполнить заявление о распределении.
   

   Пример. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 рублей. Поскольку оба супруга были официально трудоустроены, они просили вычет вместе. Илья получил вычет из 2 000 000 рублей, а Марина — из 1 000 000 рублей. У Марины еще есть возможность получить вычет из еще 1 000 000 рублей в будущем. Илья использовал свое право в полной мере.

2. Квартиру купил один из супругов (при наличии брачного договора). В такой ситуации возможность получения вычета возникает только у собственника квартиры. Второй супруг не является владельцем, поэтому он не имеет права.
3. Супруги зарегистрировали квартиру в общую собственность. Если у супругов был брачный договор или после покупки квартиры заключен договор о разделе имущества в браке, каждый из них становится владельцем определенной доли. Каждый из них может получить только один вычет из своей доли.

   Пример. Супруги Валентина и Георгий купили квартиру за 3 миллиона рублей. Но деньги на покупку им дали родители, поэтому они решили разделить квартиру в браке. По обоюдному согласию каждый из супругов получил ½ доли квартиры. Георгий воспользовался правом вычета из своей доли, а Валентина ранее этим правом воспользовалась, поэтому вычет она не могла получить.

При покупке квартиры в ипотеку

При покупке в ипотеку гражданин может отработать вычет не только на квартиру, но и проценты по кредиту. Сумма погашения исчисляется от 3 000 000 рублей. То есть налогоплательщик вправе получить доход до 390 000 рублей на фактически уплаченные проценты по кредиту.

Однако это право можно использовать только единовременно. То есть, если гражданин выдает процентный доход по кредиту на квартиру, при покупке второй квартиры по ипотеке это право не может быть использовано, даже если вычет не выбран полностью.

При покупке квартиры с участием материнского капитала

Закон не предусматривает удержания, если квартира полностью оплачена материнским капиталом. Если при оплате части квартиры семья внесла материнский капитал, то размер господдержки от общей стоимости помещения должен быть меньше.

Аналогичная ситуация возникает, если семья внесла средства в акционерный капитал при погашении всей ипотечной задолженности.

Пример. Светлана и Егор получили квартиру в ипотеку. После рождения 2 детей семья получила сертификат на материнский капитал. Принято решение направить средства на погашение части основного долга. Стоимость квартиры 1 800 000 руб. Размер материнского капитала на момент погашения долга составлял 450 000 рублей. Таким образом, семья может получить вычет только от 1 800 000 — 450 000 = 1 350 000 рублей. То есть максимальная сумма вычета с этой квартиры составит 1 350 000 * 13% = 175 500 руб.

Важно! Незаконно хранить молчание об использовании материнского капитала и получать вычеты из этой суммы. Ежегодно в прокуратуре проводятся проверки для установления фактов незаконного использования государственных средств. В результате семья может быть привлечена к ответственности за мошенничество, а средства на материнский капитал будут возвращены в бюджет.

Можно ли получить налоговый вычет в год покупки квартиры?

Вы можете получить налоговый вычет, начиная с года покупки. Однако для этого вам нужно будет получить уведомление о возврате от вашего работодателя. В этой ситуации подоходный налог с населения не будет удерживаться в бюджете ежемесячно, а будет перечисляться налогоплательщику вместе с заработной платой.

Оформление вычета через работодателя

Закон предусматривает возможность получения вычета не только за прошлый год, но и за текущий. В этом случае вместо крупной единовременной выплаты работник будет ежемесячно получать сумму НДФЛ вместе с заработной платой, которая была бы удержана. То есть текущая прибыль увеличится на 13%.

Чтобы использовать эту опцию, вам необходимо:

1. Собираем документы для удержания.
2. Подать заявку в ИФНС.
3. Получите уведомление о налоговом вычете.
4. Перенести в бухгалтерию на рабочем месте.

Закон не ограничивает налогоплательщика в выборе варианта получения налогового вычета. Каждый решает для себя, хотят ли они получать большую сумму единовременно или ежемесячно повышать зарплату на 13.

Преимущество этого варианта в том, что гражданин освобождается от необходимости формировать и подавать декларацию 3NDFL в IFTS.

Устали читать? Мы подскажем вам по телефону и ответим на ваши вопросы

Сколько раз можно подавать на получение имущественного вычета?

Это зависит от того, когда гражданин впервые воспользовался своим правом:

Калькулятор налогового вычета

Чтобы узнать размер налогового вычета при покупке квартиры, вы можете воспользоваться нашим калькулятором.

Калькулятор вычета имущества от calcus.ru

Условия для получения вычета

Граждане, которые:

Важно! Граждане, принятые на работу по гражданско-правовому договору, не имеют права на вычет (Письмо Минфина от 14.10.2011 г. 03-04-06 / 7-271).

Оформление вычета через налоговую

Оформление вычета через налоговую инспекцию требуется при оформлении вычета по НДФЛ за последний год. В этом случае заявитель получит единовременное возмещение налога за весь год.

При регистрации через ИФНС необходимо подготовить декларацию 3НДФЛ и запросить справку 2НДФЛ в бухгалтерии.

Пошаговый порядок возврата

Инструкция по возврату через налоговую инспекцию:

1. Сборник документов.
2. Подготовка и оформление декларации.
3. Подготовка заявления о вычете имущества.
4. Отправка документов в ИФНС.
5. Получить ответ.

Важно! Ответ может быть не только положительным, но и отрицательным. Кроме того, специалисты могут связаться с заявителем для уточнения данных.

Как составить декларацию?

Для заполнения декларации 3НДФЛ можно использовать форму на сайте УФМС. Форма на 2019 год утверждена Приказом №1. ММВ-7-11 / 569 @ от 03.10.2018 (изменено 07.10.2019).

Важно! Форма 2020 года будет доступна только в 2021 году.

Декларация заполняется в 2-х экземплярах (1 — для налоговой, 2 — для заявителя).

Самостоятельно заполнить декларацию без соответствующего опыта непросто. Но большое количество специализированных агентств предоставляют отчетные услуги.

Не рекомендуется заказывать декларацию через Интернет на не ведущих сайтах. Для правильного составления отчетов необходимо передать документы, содержащие персональные данные.

Альтернативный способ заполнения — собрать электронную декларацию на сайте госуслуги. Подробнее об этом методе мы расскажем дальше.

Как составить заявление на имущественный вычет?

Вместе с декларацией 3NDFL в УФТС отправляется заявление о предоставлении удержания.

Заявление должно содержать следующую информацию:

Пример заявки на вычет собственности

Скачать форму заявки на выплату имущественного вычета

Консультация по оформлению документа

При оформлении декларации 3НДФЛ в электронном виде не нужно составлять заявление о удержании. Программа генерирует его автоматически.

Документы

Перечень документов для получения удержания регулируется ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

Если супруги обращаются за вычетом совместно, необходимо также заключить соглашение о распределении удержания. Этот документ оформляется письменно и прилагается к общему пакету документов.

Сроки

Закон устанавливает следующие сроки:

Важно! Желательно не только дождаться дедлайна, но и следить за процессом проверки. В декларации необходимо указать номер контактного телефона, чтобы специалист мог связаться с заявителем и уточнить необходимую информацию.

Куда подавать?

В 2020 году есть несколько способов подачи налоговой декларации:

Рассмотрим каждый вариант более подробно.

Через УФНС

Документы можно предъявить лично в инспекцию Федеральной налоговой службы. Это удобный вариант, если заявитель проживает по месту постоянной регистрации.

При личном обращении вы должны:

1. Возьмите с собой гражданский паспорт.
2. Подготовьте заявление и распечатайте его в 2-х экземплярах.
3. Сделайте копии всех документов.
4. Заполните заявку на возврат.
5. Посетите IFTS на сайте постоянной регистрации.
6. Отправьте документы.

Предварительная запись на прием не обязательна. ИФНС принимает граждан в порядке электронной очереди.

Специалист проверит комплектность документов, сравнит копии с оригиналами. Затем он прикрепит квитанцию ​​к 2 экземплярам декларации и вернет ее заявителю.

Важно! Специалист операционной не проверяет правильность самой выписки. Он руководит только общим приемом документов. Поэтому прием документов в операционной не гарантирует одобрения выпуска.

Через Госуслуги

Для подачи заявления через госуслуги необходимо иметь авторизованный личный кабинет. Чтобы подать электронную декларацию, вам необходимо получить расширенную квалифицированную электронную подпись.

Чтобы оформить налоговую декларацию, вам необходимо зайти на сайт и перейти во вкладку Отправка налоговой декларации.

Шаг 1

Затем нужно нажать на иконку — Получить услугу.

Шаг 2

Сервис перенаправит на страницу с видео о правилах формирования заявления на сайте. Прочитав информацию, нужно нажать на надпись — Декларация.

Шаг n. 3

Сервис будет перенаправлять на сайт Федеральной миграционной службы РФ. Для заполнения декларации вам потребуется установить эту программу на свой компьютер.

Шаг n. 4

Процесс установки занимает 1-2 минуты.

Шаг n. 5
После завершения установки нужно нажать на кнопку — Закрыть. Программа успешно установилась на ПК. Значок программы находится на рабочем столе. Теперь вы можете открыть программу и написать декларацию.

ШАГ 6
На первой вкладке вы должны заметить:

Шаг 7
Во второй вкладке нужно ввести свои личные и паспортные данные.

Шаг n. 8
В третьей вкладке «Доход, полученный в РФ» необходимо указать Источники выплаты: наименование работодателя и сведения о доходах (необходимо извлечь из справки 2НДФЛ).

Шаг 9
На вкладке «Вычеты» выберите вычет за собственность и введите информацию о квартире.

Затем заверяем декларацию электронной подписью и отправляем в ФМС по месту регистрации.

Когда могут отказать в получении имущественного вычета?

Закон запрещает получение вычета, если владельцем купленной квартиры был родственник или член семьи заявителя. Это означает:

Кроме того, будет оформлен отказ, если покупка была оплачена полностью материнским капиталом, за счет работодателя или за счет грантовых средств.

Если заявитель подал неполный пакет документов или допустил ошибку при заполнении заявления или декларации, также будет оформлен отказ. Но в этом случае у гражданина есть возможность устранить нарушения и повторно подать документы.

Заключение Эксперта

Подведем итоги:

1. Закон предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке квартиры. Это декларация НДФЛ, которая была уплачена в бюджет с доходов гражданина.
2. Максимальная сумма удержания — 260 000 рублей.
3. Если квартира была приобретена до 01.01.2014, то с вычетом ее повторное использование невозможно. Если после, вы можете использовать его повторно, пока не закончится сумма лимита.
4. Вычет можно получить в год покупки квартиры — получив уведомление ФНС налоговой службы и передав его в бухгалтерию. Они перестанут удерживать НДФЛ.
5. Вы можете начать получать вычет со следующего года. В этом случае необходимо подать декларацию 3NDFL.
6. Получить вычет может только официально трудоустроенный гражданин, плательщик НДФЛ.
7. Если квартира находится в совместной собственности, супруги могут получить вычет совместно. В остальных случаях право на удержание имеет только собственник.
8. Оформить возврат денег невозможно, если квартиру купили родственники или члены семьи.