Каждый иждивенец имеет право на налоговые вычеты: университетские налоги, вложения в ценные бумаги, покупку недвижимости и другие расходы. Многие не знают, как лучше организовать налоговый вычет — через инспекцию ФНС или через работодателя.
На самом деле оба метода имеют принципиальные отличия, поэтому нужно все тщательно продумать, прежде чем подавать заявку.
Налоговый вычет: что это такое
Каждый сотрудник-гражданин ежемесячно удерживает 13% подоходного налога из ИФНС. Люди с этим не сталкиваются, т.к резерв делает бухгалтер, но по его данным. В некоторых случаях государство позволяет компенсировать расходы, возмещая определенную сумму ранее уплаченных налогов — это налоговый вычет.
Рассмотрим пример:
Гражданка Махортова О.Л заработала за год 200 000 рублей. — сумма без НДС. Он получил 174 тысячи рублей в кассу после уплаты налогов. В 2019 году ей нужно было получить пособие на обучение сына на сумму 100000 рублей. Эти деньги нужно вычесть из общего дохода.
200 тысяч рублей — 100 тысяч рублей. = 100000 руб. — налоговая база после вычета.
200000 — (100000 х 13%) = 187000 руб. — заработок за год после получения вычета.
187000 — 174000 = 13000 руб. — разница между двумя суммами. Его можно получить с начала следующего года или в том же году: все зависит от того, где оформляются документы — через работодателя или налоговую инспекцию.
В настоящее время существует несколько видов удержаний:
Эти правила регулируются гл. 23 Налогового кодекса РФ, а именно — статьи 218, 219, 220 и 221.
Способы получения налогового вычета
Вне зависимости от того, как граждане оформляют удержание — через работодателя, инспекцию ФНС или через сайт Госслужбы — все равно придется посетить налоговую. Это связано с необходимостью подтверждения расходов и права на получение услуг.
Если гражданин решает оформить удержание через работодателя, следует использовать следующие инструкции:
- Сбор документов продолжается. Это могут быть копии договоров купли-продажи, ипотечных договоров, квитанции и квитанции на лекарства и т.д. Также потребуется выписка.
- Вместе с заявлением и паспортом гражданин подает в ИФНС оставшиеся документы и ожидает результатов рассмотрения.
- Через 30 дней заявителю отправляется уведомление о решении, которое вместе с заявлением передается в бухгалтерию на рабочем месте.
Далее бухгалтер производит расчет, и с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ в пределах утвержденного вычета.
ВНИМАНИЕ!!! Есть еще один вариант оформления льготы — через инспекцию Федеральной налоговой службы. Для этого вы можете воспользоваться официальным сайтом Revenue Agency, если у вас открыт личный кабинет, или лично зайти в Офис. В первом случае решение принимается после ревизии (3 месяца), а во втором — через 30 календарных дней.
На что это похоже:
- Гражданин подает заявление с приложенными к нему документами. Если это происходит онлайн, информация предоставляется в электронном виде.
- В ожидании подтверждения. В случае положительного решения деньги переводятся на счет, указанный в заявке.
ВАЖНЫЙ!!! Вы также можете воспользоваться третьим вариантом — сайтом «Госуслуга». Это актуально для тех, у кого есть личный кабинет на портале.
Пошаговая инструкция выглядит так:
- После идентификации пользователь переходит в меню «налоги и финансы», там выбирает «Сформировать налоговую декларацию на 3 человека онлайн», заполняет все данные.
- Статус заявки можно отслеживать в личном кабинете.
В течение первых 90 дней документы проверяются, затем принимается решение и заявитель информируется в течение 10 дней, после чего дается 30 дней на перевод ему денежных средств.
Во всех случаях заявителю может быть отказано в льготах по нескольким причинам:
Чтобы понять, какой метод лучше, достаточно прочитать сравнительную таблицу:
Связаться с работодателем |
Подать заявку в ИФНС |
Возврат осуществляется в том году, в котором возникло право на вычет |
Деньги переводятся только после начала следующего года |
Требуется только декларация и документы, подтверждающие расходы |
Помимо заявления и подтверждающих документов предоставляются декларации 3 и 2-НДФЛ |
Гражданин освобожден от уплаты НДФЛ в пределах суммы вычета |
Полная сумма возвращается сразу |
Срок принятия решения сокращен до 1 месяца, так как инспекция ФНС не проводит документальную проверку |
Трехмесячная проверка документов проводится по поданным декларациям и только после принятия решения налоговым органом |
Вы не сможете воспользоваться вычетом, если гражданин в текущем году сменил место работы |
Количество рабочих мест не имеет значения — важно рассчитывать НДФЛ с заработка |
Основными причинами, по которым граждане предпочитают обращаться к работодателю, являются сокращенная проверка документов, отсутствие необходимости подачи налоговой декларации и ожидание начала года, следующего за тем, в котором возникает право на получение выгоды.
Если гражданин в текущем году сменил место работы или не желает узнавать о удержании по своей работе, лучше всего напрямую обратиться в Федеральную инспекцию налоговой службы.
Есть три способа сделать вычет из Федеральной налоговой инспекции по гражданам: через «Государственные службы», Агентство по доходам или компанию по месту работы. У каждого из них есть свои достоинства и недостатки, но, как показывает практика, люди предпочитают чаще получать пособие на рабочем месте.