Госпошлина за договор дарения уплачивается в нескольких случаях: при обращении к нотариусу, за оформление имущества одаряемого и в других случаях. Иногда вместо налога приходится платить нотариальный сбор, что увеличивает стоимость. В статье мы рассмотрим, когда и кому уплачивается пошлина, каков ее размер при раздаче различных подарков, кто имеет право на льготы и как получить скидку для тех, кто на нее не имеет права.
- Когда нужно платить госпошлину при дарении?
- Кто обязан платить госпошлину за дарственную?
- Льготы при оплате госпошлины на дарение
- Размер госпошлины при дарении разных видов имущества
- Недвижимость
- Транспортное средство
- Иное имущество
- Размер госпошлины на договор дарения за удостоверение нотариусом
- Нотариальный тариф
- Порядок уплаты госпошлины на дарственную
- Способы оплаты госпошлины
- Ответы юриста на частые вопросы
- Заключение Эксперта
Когда нужно платить госпошлину при дарении?
Согласно ст. 333.16 НК РФ госпошлина — налог, уплачиваемый физическими или юридическими лицами при обращении в государственные органы для совершения юридических действий. Когда вы делаете пожертвование, вам платят в нескольких случаях:
Если заверение нотариальным актом не требуется, вместо государственной пошлины уплачивается нотариальный сбор.
Важно! Если человек отказывается платить госпошлину, госагентство вернет документы. В этом случае выполнение вашего приложения завершено.
Пройдите опрос, и юрист поделится планом действий по соглашению о бесплатном подарке в вашем случае
Кто обязан платить госпошлину за дарственную?
Законодательством не прописана обязанность конкретной стороны сделки по уплате государственной пошлины — это может сделать как донор, так и одаряемый. Но традиционно есть несколько вариантов:
Юридическая консультация: сторонам лучше заранее решить, кто какие платежи будет производить. Желательно указать это в договоре. Но при этом следует учитывать, что дарение подразумевает безвозмездность, поэтому лучше не указывать обязательство по оплате пошлины одаряемому по завершению операции.
Елена Плохута
Юрист, автор сайта
(Гражданское право, опыт 7 лет)
Задайте вопрос
Льготы при оплате госпошлины на дарение
Согласно ст. 333.38 Налогового кодекса РФ при обращении к нотариусу для удостоверения ДД освобождаются от уплаты государственной пошлины:
Когда судью предлагается оспорить акт дарения, льготы, предусмотренные ст. 333.36 Налогового кодекса РФ.
Граждане освобождаются от уплаты государственной пошлины по искам о защите прав и интересов детей или лиц с ограниченными возможностями. Кроме того, не взимается плата за рассмотрение частных апелляций на постановления суда.
При оформлении недвижимости в Росреестре на основании подарка освобождения от оплаты нет.
Устали читать? Подскажем по телефону и ответим на ваши вопросы
Размер госпошлины при дарении разных видов имущества
Размер комиссии зависит от типа пожертвованного имущества. Если требуется регистрация собственности, деньги перечисляются по реквизитам в Росреестре. Если транспортное средство передано в дар, право собственности не регистрируется, но новый владелец должен будет заплатить, чтобы внести изменения в название транспортного средства и регистрацию, используя данные дорожной полиции.
Рассмотрим подробнее размер и особенности уплаты госпошлины в разных ситуациях.
Недвижимость
Сектор недвижимости включает квартиры, дома, земельные участки, здания, строения, коммерческие объекты. После заключения ДД одаряемый должен обратиться в МФЦ или Росреестр для оплаты госпошлины.
Размер зависит от типа недвижимости. При безвозмездной передаче земли передается 350 руб. В остальных случаях физические лица платят 2 000 рублей, юридические лица — 22 000 рублей.
Важно! Если жертвователей несколько, налог уплачивается в установленном размере. Необязательно платить дважды. Сумма делится по количеству новых владельцев.
Транспортное средство
К транспортным средствам относятся легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и другое оборудование. В случае нотариального заверения ДД налог перечисляется по его реквизитам. Но в редких случаях требуется нотариальное удостоверение права собственности.
После выдачи акта дарения необходимо внести изменения в ПТС. Госпошлина составит 350 рублей. Он указан в других случаях:
| Услуга | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Выпуск номерного знака | 2 000 |
| Выдача номерных знаков прицепов и автотранспортных средств | 1,500 |
| Регистрация СТС | 500 |
| Выпуск нового или дублирующего названия | 800 |
Иное имущество
Под другим имуществом понимаются другие вещи, которые могут быть переданы в дар DD: доли в уставном капитале ООО, техника, деньги, акции. В случае дарения доли в ООО изменения в Уставе и Едином государственном реестре юридических лиц вносятся в налоговую службу, куда подаются документы.
В других случаях нотариальный сбор или пошлина уплачиваются, если стороны обращаются к нотариусу для удостоверения сделки.
Размер госпошлины на договор дарения за удостоверение нотариусом
Нотариальный акт DD оплачивается в случае дарения доли имущественного права, а также в других случаях:
Примечание! Если акции продаются всеми держателями в рамках одной сделки, заверение соглашения не требуется. В других случаях сумма возмещения, указанного в ст. 333.24 НК РФ будет 0,5% от стоимости имущества, но не менее 300 и не более 20 000 рублей.
В случае дарения недвижимого имущества, приобретенного в браке, заверять DD не нужно, но вам нужно будет получить заверенное согласие от супруга. Размер пошлины составит 500 рублей.
Нотариальный тариф
Ставка оплачивается согласно ст. 22.1 «Основы законодательства о нотариате», если обязательное заверение пожертвования не требуется, но стороны сами решают заверить его у нотариуса.
Размер вознаграждения зависит от типа пожертвования и семейных связей между дарителем и одаряемым:
| Недвижимость подарена | |
|---|---|
| Условия | Размер ставки |
| Одаряемый — супруг, ребенок, родитель, внук дарителя |
|
| Подарок другим людям, не имеющим отношения к близким родственникам |
|
| Пожертвованные движимые товары | |
| Категории доноров | Размер (руб.) |
| Дети (братья и приемные дети), супруги, родители, сестры и полные братья | 0,3% от стоимости подарка, минимум 200 руб. |
| Другие граждане | 1% от суммы, не менее 300 руб. |
Порядок уплаты госпошлины на дарственную
Госпошлина уплачивается до совершения юридически значимых действий. Физические лица могут вкладывать наличные и безналичные, организации — только безналичные.
Рассмотрим процесс оплаты на примере дарения недвижимости:
- Заключение контракта. В случае нотариального заверения денежные средства вносятся до подачи заявления.
- Вручение документов в Росреестр. Альтернативный вариант — обратиться в МФЦ. В обоих случаях сумма налога одинакова. Если оплата производится наличными в отделении банка, необходимо взять квитанцию у сотрудника отделения и предоставить квитанцию об оплате в течение 10 дней.
- Оплата пошлины.
Юридическая консультация: по закону предъявлять квитанцию об оплате не нужно, специалисты сами проверяют поступление денег через внутреннюю систему. Но могут возникнуть трудности с зачислением, поэтому лучше всего зачислить их при подаче документов.
Елена Плохута
Юрист, автор сайта
(Гражданское право, опыт 7 лет)
Задайте вопрос
Способы оплаты госпошлины
Перечислить комиссию можно любым удобным способом: в кассе банка, через терминал или онлайн-счет. Важно учитывать, что у Росреестра или МФЦ разные требования и нужно быть внимательным при вводе данных.
Если заявка подана через «Госуслуги», там можно оплатить госпошлину с банковской карты, электронного кошелька или через платежную систему.
Ответы юриста на частые вопросы
Как определяется госпошлина нотариуса при дарении пая?
Размер оплаты зависит от стоимости подарка. При продаже акции ее кадастровая или рыночная стоимость используется для расчета по усмотрению плательщика. Необязательно использовать в расчете стоимость всего имущества — это увеличит размер пошлины, придется вернуть переплаченные деньги.
возможна ли оплата госпошлины в рассрочку в Росреестре?
Да, согласно ст. 333.41 Налогового кодекса РФ возможно получение отсрочки или рассрочки платежа на срок до 1 года при наличии уважительных причин. Например, если заявитель пострадал от стихийного бедствия, он находится в тяжелом финансовом положении. Необходимо подать заявку на рассрочку и предоставить доказательства, подтверждающие указанные причины.
Как сэкономить на госпошлине при сдаче автомобиля в дар?
Лучший способ сэкономить — подать заявку на внесение изменений в TCP и выпустить новую STS через State Services. Здесь всем гражданам предоставляется скидка 30% на уплату госпошлины.
Может ли нотариус отказать в заверении договора, составленного самим жертвователем, и потребовать от него оплату услуги регистрации?
Нет. Гражданин вправе самостоятельно составить акт дарения и запросить справку у нотариуса. Но стороны должны подписать договор в его присутствии.
Есть ли скидки при оплате нотариального сбора за обязательное удостоверение акта дарения в пользу близкого родственника?
Нет, размер у всех одинаковый: 0,5% от стоимости подаренного имущества.
Заключение Эксперта
В заключение отметим важные моменты:
- Госпошлина уплачивается при удостоверении подарка, новой регистрации права собственности. Если автомобиль передан в дар, новый владелец переводит платежи на данные ГИБДД, чтобы внести изменения в название автомобиля и оформить СТС.
- Если заверение договора не требуется по закону, но стороны обращаются к нотариусу, вместо сбора переводится нотариальный сбор.
- Размер госпошлины зависит от вида и стоимости подарка, иногда — от родственных связей сторон сделки.
- Инвалиды 1 и 2 группы, государственные органы, в противном случае категории плательщиков могут воспользоваться льготами по уплате госпошлины. При обращении в суд льготы предоставляются тем, кто оспаривает DD в исключительных ситуациях.
- Чтобы получить скидку на госпошлину, достаточно подать документы в ведомства через «Госуслуги». Его размер составит 30% от установленной суммы.
Если возникнут вопросы, обращайтесь к нашим юристам. Они работают для вас 24/7 и готовы дать развернутый ответ в любое время!
