Банкротство ООО с долгами

При появлении признаков финансовой несостоятельности владелец компании должен принять меры для предотвращения банкротства. Все действия должны быть направлены на выход из кризиса и удовлетворение требований кредиторов. Если восстановить финансовое положение не представляется возможным, ООО становится банкротом с долгами. Разберем, какой закон предусматривает банкротство ООО, в каких случаях суд примет решение о признании должника финансово несостоятельным, как протекает банкротство ООО, какие характеристики банкротства можно выделить при наличии налоговой задолженности и заработная плата, как можно проводить упрощенную процедуру банкротства. Мы также рассмотрим условия банкротства ООО, ответственность руководителя и учредителей, стоимость банкротства ООО, плюсы и минусы процедуры.

Закон о банкротстве общества с ограниченной ответственностью

Банкротство ООО осуществляется по правилам, установленным Законом о банкротстве.

Производство по делу о несостоятельности юридического лица возбуждается при наличии следующих обстоятельств:

Также учитываются показатели ликвидности и платежеспособности. Итак, при аномальном коэффициенте ликвидности мы можем сказать, что у компании возникают проблемы с оплатой счетов. Наличие дебиторской задолженности свидетельствует о том, что компания не взыскивает долги с контрагентов. Эти обстоятельства приводят к убыткам.

Если погасить долги невозможно, единственный выход — процедура банкротства, позволяющая на льготных условиях выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами, налоговой инспекцией, забалансовыми фондами и таможенным органом.

Инициатором процедуры банкротства может быть как само ООО с долгами, так и его кредиторы, ФНС, Пенсионный фонд РФ, ФСС, таможенный орган и другие ведомства.

Важно! Процедура банкротства ООО проходит через арбитражный суд. Основная задача — вывести компанию из кризиса и восстановить ее платежеспособность. Если принятые меры не приведут к результату, предприятие может быть ликвидировано.

В каких случаях суд принимает решение о банкротстве ООО?

Перед тем, как начать процедуру банкротства ООО, желательно рассмотреть другие варианты решения финансовых проблем. Например, реорганизация, продажа компании, добровольная ликвидация без долгов.

Если у компании есть непогашенные долги перед кредиторами и доступного имущества недостаточно, ликвидация возможна только в рамках процедуры банкротства.

Арбитражный суд принимает решение о банкротстве юридического лица при соблюдении следующих условий:

Ты должен знать! ООО обязано подать заявление о банкротстве в случае, если учредители приняли решение о ликвидации, погашение долгов кредитору сделает невозможным выплату других долгов, исполнительные процедуры сделали невозможным ведение хозяйственной деятельности, есть признаки несостоятельности. В течение одного месяца со дня возникновения вышеуказанных обстоятельств компания должна подать в суд заявление о банкротстве.

Как банкротится ООО?

Процесс банкротства ООО проходит в четыре этапа:

1. Наблюдение.
2. Финансовое оздоровление.
3. Внешний контроль.
4. Банкротство.

Рассмотрим подробнее процедуру банкротства ООО с долгами.

Этап 1 – Наблюдение

В большинстве случаев банкротство начинается с фазы наблюдения, в ходе которой анализируется финансовое состояние должника и серьезность долговых проблем компании.

Для проведения наблюдения назначается временный управляющий. В процессе своей деятельности выполняет следующие работы:

Поэтому в процессе мониторинга выясняется, возможно ли восстановить платежеспособность должника или необходимо немедленно начать продажу имущества, чтобы расплатиться с долгами и закрыть бизнес.

Запомнить! На этапе мониторинга менеджер должника продолжает исполнять свои обязанности. При этом он не вправе распоряжаться имуществом организации и проводить важные операции без согласия временного управляющего.

Этап 2 – Финансовое оздоровление

В случае, если в банкротстве ООО нет необходимости, вводится процедура финансового оздоровления. На этом этапе должник проходит реструктуризацию на выгодных условиях на основании плана погашения долга.

Финансовое оздоровление осуществляет административный менеджер, который выполняет следующие задачи:

Если у ООО нет достаточных средств, долги может погасить другое лицо. В связи с этим, помимо плана погашения долга, составляется план финансового оздоровления, в котором указывается информация об источниках инвестиций.

Важно! Если на этапе финансового оздоровления не удалось погасить все долги, против компании инициируются процедуры внешнего управления или банкротства. В первом случае принимаются меры по выводу компании из кризиса, во втором ООО признается банкротом с последующей продажей имущества.

Этап 3 – Внешнее управление

На этапе внешнего управления полномочия руководителя ООО прекращаются, Все управление компанией передается внешнему менеджеру, который принимает меры по восстановлению бизнеса.

В процессе внешнего контроля внешний менеджер выполняет следующие действия:

На период внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. В этот период внешний менеджер модернизирует производство, закрывает убыточные участки, собирает кредиты, продает часть имущества компании. После улучшения финансового состояния ООО задолженность перед кредиторами погашается.

Запомнить! Фазы финансового оздоровления и внешнего управления не являются обязательными. Эти процедуры возможны, когда должник имеет возможность восстановить свои активы. При недостаточности реабилитационных мер сразу после наблюдения возбуждается дело о банкротстве.

Этап 4 – Конкурсное производство

На последнем этапе процедуры должник объявляется банкротом, по которому выносится судебное решение. С этого момента назначается конкурсный управляющий, продающий имущество.

При производстве по делу о несостоятельности управляющий выполняет следующие задачи:

После распределения денежных средств составляется ликвидационный баланс ООО. На основании решения кредиторов суд прекращает производство по делу о банкротстве. Информация о компании исключена из Единого государственного реестра юридических лиц, оставшаяся задолженность аннулирована.

Ты должен знать! На любой стадии банкротства дело может быть закрыто за счет полной оплаты задолженности перед кредиторами. Кроме того, стороны могут прийти к мировому соглашению, утвердив индивидуальный план погашения долга. В этом случае полномочия конкурсного управляющего прекращаются, и должник выполняет всю работу самостоятельно.

Устали читать? Подскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Особенности банкротства ООО с налогами

Если у ООО есть задолженность по налогам и расходам по страхованию, налоговая инспекция, Пенсионный фонд РФ, ФСС и таможенный орган могут инициировать банкротство.

Уполномоченный орган составляет заявление с учетом требований статьи 41 Закона о банкротстве. Указывает размер подлежащих уплате налогов, пеней, пеней и штрафов. Заявление об уплате обязательных платежей, которое ООО не выполнило, прилагается к заявлению. Процедура проводится по общим правилам.

Если сумма налоговой задолженности значительно превышает задолженность перед другими кредиторами, уполномоченный орган будет основным кредитором с большим процентом голосов. Это позволит вам влиять на все решения, принимаемые на собрании кредиторов.

Уполномоченное лицо заинтересовано в наиболее полном погашении долга. Поэтому он будет активно работать над идентификацией имущества должника, оспаривать сделки и контролировать расходы арбитражного управляющего. Обычно этим занимается отдел банкротства.

Особенности банкротства ООО с задолженностью по заработной плате

В случае, если у ООО есть задолженность по заработной плате своему персоналу, все сотрудники должны быть уведомлены о надвигающемся банкротстве.

Арбитр обязан провести собрание сотрудников. Уведомление с повесткой дня отправляется каждому сотруднику. На портале EFRSB публикуется сообщение о предстоящем мероприятии.

На собрании выбирается представитель сотрудника, который будет взаимодействовать с менеджером на протяжении всей процедуры. Принятые решения оформляются протоколом. Услуги представителя должника оплачиваются за счет имущества должника.

Если задолженность по заработной плате не выплачивается, она включается на вторую стадию реестра кредиторов. Обычно он погашается сразу после оплаты текущих обязательств, так как в реестре претензий нет первого этапа. На практике к моменту открытия процедуры банкротства вся задолженность по заработной плате была выплачена.

Важно! После объявления должником о банкротстве и открытия процедуры неплатежеспособности управляющий обязан в течение одного месяца уведомить сотрудников о предстоящем увольнении в связи с ликвидацией. Трудовой договор прекращается с выплатой заработной платы, надбавки за неиспользованные отпуска и выходного пособия.

Особенности упрощенного банкротства ООО

Банкротство ООО с долгами может быть произведено в упрощенном порядке в качестве ликвидированного или отсутствующего должника.

Организаторами упрощенного банкротства выступают уполномоченные органы и кредиторы.

В случае банкротства ликвидируемого ООО заявление подает ликвидатор. Причина обращения — просроченная задолженность, выявленная после начала процедуры ликвидации.

Банкротство отсутствующего должника происходит по инициативе налогового органа, который обнаружил, что ООО не представляет финансовую отчетность, не имеет зарегистрированного офиса и фактически не осуществляет свою деятельность.

В обоих случаях на первом заседании после подачи заявления в суд решается вопрос о признании ООО банкротом и об открытии процедуры несостоятельности, минуя этапы надзора, финансового оздоровления и внешнего управления.

Запомнить! Банкротство отсутствующего ООО финансируется кредитором или уполномоченным лицом. Это связано с тем, что у организации нет руководителя и имущества, а также не хватает денег, чтобы пройти процесс признания неплатежеспособным.

Сроки при банкротстве ООО

Процесс банкротства ООО длится от одного года до трех и более лет. Конкретные сроки зависят от количества этапов, которые проходит должник.

Условия процедур следующие:

В течение 15 дней с момента начала наблюдения руководитель должника должен направить в суд полный список недвижимого имущества, принадлежащего ООО, а также бухгалтерский баланс за три года. Информация о движении денежных средств на счетах ежемесячно отправляется временному управляющему.

Вы также должны учитывать следующие сроки:

Кроме того, закон о банкротстве предусматривает условия для оспаривания сделок, инвентаризации и оценки имущества должника, проведения аукционов и других видов деятельности.

Ответственность руководителя и учредителей при банкротстве ООО

В случае банкротства ООО с долгами управляющий должен проверить наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. Если обнаруживается, что управляющий или учредители умышленно обманули кредиторов относительно банкротства компании или своими действиями привели компанию к неплатежеспособности, они могут быть привлечены к ответственности на субсидиарной основе.

При субсидиарной ответственности администратор и учредители несут ответственность перед кредиторами за повреждение их личного имущества. Сбор средств осуществляется на основании заявления о решении суда.

Если у правонарушителя есть долги в связи с субсидиарной ответственностью, он не сможет их погасить путем личного банкротства.

Ты должен знать! Помимо субсидиарной ответственности к руководителю может быть применена административная или уголовная ответственность. Административные штрафы применяются при размере ущерба, причиненного кредиторам менее 2 250 000 рублей. Если размер ущерба превышает эту сумму, администратор может стать фигурантом уголовного дела.

Последствия банкротства ООО

Процедура банкротства имеет серьезные последствия для должника. В ходе производства по делу приостанавливается начисление санкций, санкций, штрафов по денежным обязательствам, приостанавливается или закрывается исполнительное производство и отменяются аресты.

В результате банкротства ООО наступают следующие последствия:

С момента открытия первой процедуры кредиторы вправе предъявить ООО претензии в особом порядке в рамках процедуры банкротства. Они должны быть зарегистрированы в реестре должников и участвовать в собрании кредиторов. Задолженность погашается в случае выполнения календаря процедуры финансового оздоровления, утверждения плана внешнего управления или продажи имущества в процессе банкротства.

Сколько стоит банкротство ООО и расходы на процедуру?

Процедура банкротства оплачивается за счет активов должника.

Во-первых, компенсация арбитру должна перечисляться ежемесячно:

При полном цикле банкротства администратор по банкротству должен выплатить 1 470 000 рублей. На практике LLC контролируется в течение 4 месяцев, а процедура банкротства — в течение одного или двух лет. За эти процедуры необходимо заплатить 480-840 тысяч рублей.

Помимо оплаты конкурсному управляющему, должник оплачивает публикацию сообщений о EFRSB, почтовые расходы, организацию и проведение аукциона.

Плюсы и минусы процедуры банкротства ООО

Перед тем, как начать банкротство ООО, следует проанализировать, каковы плюсы и минусы процедуры в той или иной ситуации.

Достоинства банкротства ООО с долгами

К преимуществам можно отнести следующие моменты:

В процессе банкротства ООО, решившее сохранить бизнес, имеет возможность провести реструктуризацию и восстановить его платежеспособность.

Недостатки банкротства ООО с долгами

В случае необдуманного возбуждения процедуры неплатежеспособности компания рискует получить негативные последствия:

В случае умышленного банкротства учредители и управляющий рискуют быть привлеченными к субсидиарной, административной и уголовной ответственности.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

1. Процедура банкротства ООО с долгами осуществляется в соответствии с Законом о банкротстве в случае просроченных и невостребованных кредитов, которые привели к убыткам.
2. ООО признается банкротом при наличии задолженности, равной или превышающей 300 000 рублей, которая не погашалась более трех месяцев подряд из-за отсутствия денежных средств и имущества.
3. Процедура банкротства компании состоит из нескольких этапов: надзор, финансовое оздоровление, внешнее управление и процедура банкротства. В большинстве случаев компания проходит два этапа: надзор и производство по делу о несостоятельности.
4. При наличии у ООО налоговой задолженности заявление о банкротстве подается в ФНС России. Налоговый орган ведет активную работу по выявлению имущества должника, оспаривая сомнительные сделки, а также проверяет разумность и добросовестность расходования арбитражным управляющим средств должника.
5. В случае возникновения задолженности по заработной плате сотрудники ООО становятся участниками процесса банкротства. Арбитр проводит собрание сотрудников, включает их запросы на второй этап реестра кредиторов и в первую очередь принимает меры по выплате задолженности по заработной плате.
6. Возможна упрощенная процедура банкротства ликвидируемых ООО и отсутствующих должников.
7. Процесс банкротства ООО занимает от одного до трех лет. Срок зависит от количества этапов и сложностей с продажей имущества должника.
8. В случае умышленного или фиктивного банкротства учредители, руководитель и главный бухгалтер ООО несут субсидиарную ответственность.
9. После банкротства непогашенная задолженность аннулируется, и компания исключается из Единого государственного реестра.
10. Процесс банкротства финансируется должником. Арбитру ежемесячно выплачивается вознаграждение, а также почтовые расходы, размещение сообщений на портале EFRSB. Значительные затраты потребуются на этапе торгов по продаже имущества должника.

Процесс банкротства ООО имеет как преимущества, так и недостатки. Поэтому желательно проконсультироваться с опытным юристом, специализирующимся на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы помочь кредиторам и должникам по вопросам банкротства ООО с долгами. Оставьте заявку и получите консультацию.



Снежана Погонцева

Юрист, автор-редактор сайта
(Семейное право, стаж 12 лет)

Задайте вопрос